小企业会计准则与小企业会计制度会计科目转换表.docVIP

小企业会计准则与小企业会计制度科目转换表 小企业会计准则科目 小企业会计制度会计科目 顺序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科目名称 ? 一、资产类 金额 一、资产类 金额 1 1001 库存现金 200 1 1001 现金 200 2 1002 银行存款 2000 2 1002 银行存款 2000 3 1012 其他货币资金 2500 3 1012 其他货币资金 2500 外埠存款 900 信用卡存款 1600 4 1101 短期投资 2000 4 1101 短期投资 2000 5 1102 短期投资跌价准备 200 49 3104 利润分配 700 46 314115 未分配利润 500 5 1121 应收票据 5000 6 1111 应收票据 5000 6 1122 应收账款 700 7 1121 应收股息 700 7 1123 预付账款 100 其中：利息 300 红利 400 8 1131 应收股利 400 8 1131 应收账款 800 9 1132 应收利息 300 9 1133 其他应收款 60 10 1221 其他应收款 60 10 1141 坏账准备 50 49 3104 利润分配 550 46 314115 未分配利润 500 11 1401 材料采购 11 1201 在途物资 5000 12 1402 在途物资 5000 12 1211 材料 7000 13 1403 原材料 7000 13 1231 低值易耗品 100 14 1404 材料成本差异 14 1243 库存商品 800 15 1405 库存商品 800 15 1244 商品进销差价 60 16 1407 商品进销差价 60 16 1251 委托加工商品 50 17 1408 委托加工物资 50 17 1261 委托代销商品 18 1411 周转材料 100 18 1281 存货跌价准备 77 19 1421 消耗性生物资产 20 310 4 利润分配 577 46 314115 未分配利润 500 成本类科目 ? ? ? 成本类科目 50 4001 生产成本 1500 47 4101 生产成本 ?1500 51 4101 制造费用 600 ? 410101 基本生产成本 1000 顺序号 编号 会计科目名称 顺序号 编号 会计科目名称 52 4301 研发支出 ? 410102 辅助生产成本 500 53 4401 工程施工 48 4105 制造费用 600 54 4403 机械作业 20 1401 长期股权投资 5000 20 1501 长期债券投资 1000 其中 140101 股票投资 3000 21 1511 长期股权投资 5000 ? 140102 其他股权投资 2000 22 1601 固定资产 7000 21 1402 主营业务收入 1000 23 1602 累计折旧 1000 其中 140201 其他业务收入 700 24 1604 在建工程 800 ? 140201 投资收益 300 25 1605 工程物资 60 22 1501 营业外收入 7000 26 1606 固定资产清理 50 23 1502 主业业务成本 1000 27 1621 生产性生物资产 100 24 1601 工程物资 60 28 1622 生产性生物资产累计折旧 20 25 1603 在建工程 800 29 1701 无形资产 100 其中 160301 建筑工程等 800 30 1702 累计摊销 20 26 1701 固定资产清理 50 31 1801 长期待摊费用 200 27 1801 无形资产 80 32 1901 待处理财产损溢 ? 28 1901 长期待摊费用 200 49 3104 利润分配 577 46 314115 未分配利润 500 33 2001 短期借款 300 29 2101 短期借款 300 34 2201 应付票据 400 30 2111 应付票据 400 35 2202 应付账款 500 31 2121 应付账款 700 36 2203 预收账款 200 32 2151 应付工资 500 37 2211 应付职工薪酬 600 33 2153 应付福利费 100 38 2221 应缴税费 700 34 2161 应