2010年财务分析-东安动力.ppt

未完成原因及拟采取措施:1、 跟踪原材料价格走势，及时对涨价产品进行回调。按月对原材料价格走势进行分析，对已调价产品进行重新核算，价格可以回调的马上回调。2、 利用同长安、青山的对标，建立专门降成本项目。对降成本项目建立负责人制度，每周汇报进展情况，积极推进。针对对标中发现的典型采购成本差异，成立专门的项目小组，制定分步降成本方案逐步实施。3、 推进具有成本优势供应商的批产进度。4、每月对上月实际降成本情况进行分析，对每个计划员的降成本完成情况进行考核。5、对具有价格优势的产品突破比例限制，可优先使用，努力扩大降成本成果。 未完成原因及拟采取措施: 主要因210车间，生产节拍提高、放油时间减少，使残油增加，机油消耗量超标。采取调整发动机放油姿态，使放油口降低，增加放油量，减少残油量，减少部分机油消耗。 未完成原因及拟采取措施制造部通过严格控制订货；组织成本分析发现消耗存在的问题及时整改；加速国产化降低消耗；开展修旧利废；组织性价比试验，改善刀具性价比等办法努力降低工具工装费用。 未完成原因及拟采取措施制造部通过挖掘内部潜力，不断提升日产，尽量集中生产,加强天然气采暖的运行管理，在采暖期，要适度供暖。 未完成原因及拟采取措施为减少通货膨胀对公司造成的损失，机电材料集中订货。缸盖四线设备运转超过5年，已到故障高发期，订购大量进口备件，修理费超标。严格控制采购计划，持续开展修旧利废，贵重备件优化替代，做好设备TPM管理工作，减低故障率，减少备件消耗，控制修理请托。 未完成原因及拟采取措施1、内销收入是按照装机40万计算的，本年度铸造公司缸体缸盖毛坯产量达不到40万,未完成内销收入指标。2、2010年度，铸造公司内外销产品销量较2009年相比均有较大幅度降低，产品价格下降，原材料涨价，未完成利润指标。 未完成原因及拟采取措施1、 动安动力产量增长，铸造公司生产能力小于机加能力，为满足装机，必须增加毛坯储备；另外东安三菱产量增长，为保证销售份额，不丢市场，也要适当增加库存。 2、由于公司产品结构调整，部分型号毛坯停产，现有库存成为积压产品。 未完成原因及拟采取措施主要原因是东安三菱应收账款增加。 未完成原因：1. 内销产量按全年40万台测算，截止到9月，发动机共装机252465台， 产量与指标相比减少15%，内销收入未完成指标。2.三菱齿轮轴按全年18万台套测算，截止到9月，共为合资配送11万台套，销量与指标相比减少18%，外销收入未完成指标。 采取措施：1.积极开发市场，靠量的增加摊薄固定费用。2.继续开展干部带头抓项目降成本工作。3.继续推进毛坯精锻改机加项目。4.通过设置工序控油器、热前控油区、铁屑车加控油网等减少油料消耗。5.消耗现有库存，减少工具工装领用5%。6. 采取预检预修、修旧利废、进口备件国产化等措施减少机床备件的消耗。 存货资金占用未完成原因：1.BS14R变速器需求量增大，受产能限制，利用周末加班积压3000台套的BS14R零件，占用150万元。208车间多生产500台库存BS14R变速器缓解生产压力，占用84万元。2.203车间小巨人生产线需要轮番生产BS14R、BS10-2、BS10-2DQ机匣，9月份将BS10-2的上下机匣库存量增大到8000台，占用170万元。3.江淮变速器在外厂出现质量问题，重新加工了570台变速器运往江淮，该变速器挂在变速器公司帐上，占用71万元。4.奇瑞变速器压月开发票，占用167万元。措施：1.尽快推进203、204车间前驱生产线改造生产BS14R的生产能力，降低库存储备，提高208车间产能，适当降低风险库存，减少资金占用。2.抓紧返修江淮变速器，用于正常前驱机型的装机，化不良资产为有用资产。 应收账款未完成原因及拟采取措施变速器与奇瑞公司为先供货后签订合同，因签订合同时间较晚，预计在10月中下旬回款700万，此后货款回收在合同约定范围内。 销售费用原因分析：差旅费发生额超标40万。 管理费用原因分析：差旅费发生额超标5.2万,运输费超标8.4万。 1、规模型指标（产销量、营业收入） 在市场没有较大程度的改善之前，难以有根本的改善。 2、效益型指标（利润、eva、成本费用占比） 应力争完成全年计划，公司各单位的费用支出要更加慎重；采购成本降低率达到5.2%的目标。 3、效率型指标（流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率） 应力争完成全年计划，公司各单位应严格控制原材料、在制品、产成品的库存；确保哈飞车厂年末较年初应收账款降低2亿元； 1、三季度季报披露 按照上交所的要求，做好第三季度季报披露工作，编制财务会计报表、计算各种经济指标数据及编写财务情况说明