中级财管-第五章 营运资金管理.docVIP

第五章 营运资金管理 一、单项选择题 1.某企业的短期融资仅用于融通部分波动性流动资产，其他资金需求全部由长期负债和权益资本来提供，则该企业采取的是（ ）。 A.期限匹配融资战略 B.激进融资战略 C.保守融资战略 D.周期性融资战略 2.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金，是为满足持有现金的（ ）需求。 A.交易性 B.预防性 C.收益性 D.投机性 3.某公司的现金最低持有量5000元，现金余额的最优回归线为12100元，如果公司现有现金25000元，则根据随机模型应将其中的（ ）元投资于证券。 A.12200 B.0 C.8000 D.18700 4.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，有三种类型，分别为（ ）。 A.邮寄浮动期、处理浮动期、支出浮动期 B.邮寄浮动期、支出浮动期、结算浮动期 C.邮寄浮动期、处理浮动期、结算浮动期 D.处理浮动期、支出浮动期、结算浮动期 5.在营运资金管理中，企业将“将原材料转化成产成品并出售所需要的时间”称为（ ）。 A.现金周转期 B.存货周转期 C.应付账款周转期 D.应收账款周转期 6.某公司信用条件为“2/10，1/20，N/80”，预计有40%的客户选择2%的现金折扣优惠，30%的客户选择1%的现金折扣优惠，其余在信用期付款，则该企业的平均收现期为（ ）天。 A.20 B.28 C.34 D.36 7.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（ ）。 A.折扣保理 B.到期保理 C.明保理 D.暗保理 8.假设ABC公司每月需要F零件2000件，每件月储存成本为5元，一次订货成本为50元，则每月最佳订货次数为（ ）次。 A.9 B.11 C.12 D.13 9.ABC控制法就是把企业种类繁多的存货，依据其重要程度、价值大小或者资金占用等标准分为三大类，分别为（ ）。 A.A类、B类和C类 B.A类、AA类和AAA类 C.B类、BB类和BBB类 D.C类、CC类和CCC类 10.F企业取得2011年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为1％。2011年1月1日从银行借入550万元，8月1日又借入390万元，如果年利率6%，则企业2011年度末向银行支付的利息和承诺费分别为（ ）万元。 A.60和10 B.42.75和2.875 C.60和2.875 D.54和3.375 11.某企业按年利率6.8%向银行借款3200万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则该项贷款的实际年利率为（ ）。 A.6.8% B.7% C.7.6% D.8% 12.某企业按“1／10，N／30”的条件购进一批打印机，若该企业放弃现金折扣优惠，而在信用期满时付款，则放弃现金折扣的信用成本率为（ ）。 A.22.99% B.20.82% C.19.31% D.18.18% 二、多项选择题 1.下列各项中，属于营运资金特点的有（ ）。 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性 C.实物形态具有易变现性 D.周转具有短期性 2.企业采用紧缩的流动资产投资战略的特点有（ ）。 A.流动性较高 B.运营风险较高 C.投资收益率较高 D.流动资产与销售收入比率较低 3.下列关于现金最优回归线的表述中，正确的有（ ）。 A.现金最优回归线的确定与企业最低现金每日需求量有关 B.现金最优回归线的确定与公司每日现金流量变动的标准差有关 C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优回归线上升 D.当现金的持有量高于或低于现金最优回归线时，应立即购入或出售有价证券 4.下列方式中，能够缩短现金周转期的有（ ）。 A.加快制造与销售产成品 B.加速应收账款的回收 C.减缓支付应付账款 D.增加存货数量 5.为了提高现金使用效率，以下方法中，企业可以达到延迟支付现金的目的的有（ ）。 A.坐支 B.提高信用标准 C.改进员工工资支付模式 D.争取现金流出与现金流入同步 6.在生产经营中，应收账款的功能有（ ）。 A.增加现金功能 B.减少存货功能 C.增加销售功能 D.减少借款功能 7.有关应收账款信用期限的表述，正确的有（ ）。 A.