某集团报帐流程及管理暂行方案.docVIP

报帐流程及管理暂行制度 一、目的 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理控制费用支出，结合本公司现阶段实际情况，特制订本暂行制度。本制度最终解释权和执行监督权属董办。 二、范围 适用于集团本部各部门、分公司及各项目公司。分公司和各项目公司可结合具体情况，参照本制度另行制定相关细则并报董办备案。 三、制度内容 （一）借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。审批流程：部门审核签字→财务核→审批。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意: