费用支出及出差报销管理方案.docVIP

文件编号：SJ-G-F-06 中山市 有限公司 编制： 版　　次：C 费用支出及出差报销管理制度 审核： 页　　数：共4页 生效日期：2014年4月1日 批准： 1. 0 目的 　　为了提高公司的生产、经营管理水平，充分发挥资金的使用效率，规范财务管理制度，有效监督和控制资金支出情况，特制定本制度。 2. 0　适用范围 本制度适用于本公司所有人员的出差审批、差旅费的借支、报销以及其他需现金支付费用开支的审批、报销的流程控制、审批事宜等。 3. 0　公司费用计划支出要求 3.1　公司各部门负责人必须在每月末对本部门下月的工作任务、业务开展情况作切实可行的计划安排，并对由此需要发生的各种资金支出作一个较准确的预估。 　　　　 3.2　各部门月度支出预算计划应由专人负责汇总、整理、填制，统一格式，项目尽可能详细、清楚、不允许模糊、笼统列出。 4. 0 费用项目规定 4.1 公司日常支出费用可分为：材料费、生产设备、办公设备、生产工具、劳保用品、生产低值易耗品、业务招待费、船务费、报关商检费、办公用品、技术开发费、固定电话、手机、房租、水电等费用。 4.2 供应商货款：由财务部每月20日前做当月应付款计划，总经理（和）或董事长审批，财务25日至29日付款。 4.3 低值易耗品(包括劳保用品)用于生产、办公、管理方面的经常性耗费品(每份申请单总价在2000元以下)，