费用管理、开支标准、报销审批程序方案.docVIP

河南人民实业（集团有限）公司费用管理、开支标准、报销审批程序制度 第一章 总则 第一条 为加强公司费用管理，明确费用开支标准和报销审批程序，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司及集团公司下属各分公司。 第三条 各分公司可根据本制度，结合自己的实际情况，制定相应的费用管理细则或实施办法，并由集团公司财务部审核后实施。 第二章 费用管理原则 第四条 日常费用管理原则：年度预算管理、标准管理。各分公司的日常费用根据有关预算管理规定编制年度预算，经集团公司审批后执行；具体有关费用标准按本规定和集团公司相关制度执行。 第三章 费用管理及开支标准 第一节 差旅费 第五条 出差审批程序 1、出差人员出差前应填写《出差审批单》。各分公司领导在审批出差事项时要严格控制外出人员人数和天数，出差事项要有明确的任务、时间和地点。 2、部门员工（含部门副职）出差需经部门负责人审批；部门负责人出差需经主管副总审批；副总、总经理助理出差应通报总经理。 3、短途当天往返的出差，一般员工报部门经理同意即可，可不填报出差审批单。 第六条 差旅费用是指各分公司员工离开单位所在城市出差期间为完成预定任务所发生的必要合理的费用，具体包括：在途交通费（包括乘坐火车、轮船、飞机、汽车等交通工具所发生的费用）、住宿费、包干费用、其他公务杂费（包括但不限于行李费、邮电费、购退票手续费、文件复印及打印费）。出差人员在