02学年校内经费报支.PPTVIP

* 102學年校內經費報支 承辦人：李春菊 分 機：2422 * 內容大綱 一、表單之審核 二、憑證之審核 三、付款 四、其他注意事項 五、範例 * 一、表單之審核 1．人事費印領清冊、群組撥戶 2．支出憑證粘存單 3．國內出差旅費報告表 4．國外出差旅費報告表 5．借據 6．個人款項領款收據：(須附於人事印領清冊後當附件) (1)具領人為外籍人士(含大陸人士)，須附護照影 本，並由具領人簽名，並預扣稅款，居留未滿半 年(183天)者，其薪資所得在28,170元以上預扣 18%稅，以下預扣6%稅;演講費未達5,000元不扣 稅，5,000元以上預扣20%稅。 * (2)二代健保補充保費： 達扣繳標準者需預扣2%補充保費 一、表單之審核 薪資所得 執行業務所得(如：演講費) 校內人士 X =5,000元 學生 =19,047元 =5,000元 校外人士 =5,000元 =5,000元 * 一、表單之審核 (3)校外人士為補充健保費免扣取對象者，請款時 需附上相關證明文件，如：學校之註冊單或蓋 註冊章之學生證及無專職工作聲明書、中低收 入戶證明、職業工會投保證明……等。 7．請購單：(總務處採保組系統) (1)凡列入財產(資本門)、單位列管(金額3,000元 以上10,000元以下之財產)及30,000元以上之 經常門費用者，皆須填寫請購單。 (2)圖書（含錄影帶、ＶＣＤ）不論金額大小， 一律填寫請購單，”並列入財產”報支。 * 二、憑證之審核 1．二、三聯式發票、收銀機發票： (1)內容及小寫金額如有塗改，請加蓋廠商負責人 私章；大寫金額不得塗改(須重開發票)。 (2)收銀機發票須開具學校統一編號， 未輸入時，應請營業人加註後，加蓋統一發票 專用章。 (3)若發票不慎遺失，請向廠商影印發票第一聯存 根聯，並加蓋廠商負責人私章、統一發票專用 章及“與正本相符”章及經手人簽章後，再行 報支。 * 二、憑證之審核 2．免用統一發票收據： (1)收據須有日期、店章、負責人私章、電話、 地址及廠商統一編號；若廠商無統一編號， 不得報支。 (2)大寫金額不得塗改(須重新開立收據)。 3．廣告費收據：刊登廣告須附報紙或雜誌樣張。 4．報支致送禮金、奠儀之上限為1,000 元。 5．其他：當學年度原始憑證須於當學年度7/15 日以前報支，因情況特殊，必須於7/16-7/31 日支用經費者，請事先洽會計室業務承辦人， 逾期或跨學年度不得報支。 * 三、付款 每星期(電匯撥戶)核撥一次 。 四、其他注意事項： 1．自100年8月1日起校內經費應於取得單據後二週 內辦理核銷，校外補助款(國科會建教案及一般 建教案)部分，得於取得單據後一個月內辦理報 銷。另小金額(新台幣伍佰元以下)單據得累積至 伍仟元後再行辦理核銷。 2．核銷日期之計算為發票日期+14日=上網請款日。 ． * 四、其他注意事項 3．有統一發票之廠商不得開立收款收據。 4．報支國內、外差旅費均須檢附核准之「公差假 單」，(星期例假日亦須填報檢附)。 5．短程出差(中壢至台北，中壢至新竹)，不得搭 乘高鐵。 6．凡辦理文康活動或推展業務必須發放等值禮品 者，得發放商品禮券但不得發放現金禮券。 7．國外差旅返國當日，生活費按該地區生活費日 支數額百分之三十限額內報支。 * 四、其他注意事項 8．電子發票核銷時，應先行影印一份並簽章， 再併同原始紙本電子發票粘貼於支出憑證黏 存單。 9．經費報支後，查詢何時可領取款項時，可先 至會計室網頁查詢該筆款項之「開立傳票日 期」，若傳票日期已超過一星期，則可至出 納組查詢。(範例)