万向钱潮股份有限公司2015审计报告.PDFVIP

万向钱潮股份有限公司 2015 年度审计报告 目 录 一、审计报告 二、财务报表 （ 一）合并资产负债表 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 （五）合并现金流量表 （六）母公司现金流量表 （七）合并所有者权益变动表 （八）母公司所有者权益变动表 三、财务报表附注 1 审 计 报 告 天健审〔2016 〕518 号 万向钱潮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的万向钱潮股份有限公司（以下简称万向钱潮公司）财务报 表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万向钱潮公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，万向钱潮公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了万向钱潮公司2015 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一六年二月二十五日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2015 年12 月31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,527,566,399.20 3,004,386,443.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,153,712,929.09 1,170,993,678.78 应收账款 2,038,638,770.34 1,769,140,531.26 预付款项 100,995,071.04