广越企业股份有限公司资金贷与他人作业程序.PDFVIP

廣越企業股份有限公司 資金貸與他人作業程序 第 一條 目的 為規範本公司資金貸與他人作業有所依循，本作業程序依金融監督管理委員會頒 佈之 「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」訂定，凡本公司有關辦理資金 貸 與他人者，悉依本作業程序之規定施行。 第 二條 貸與資金之對象 一、本公司依公司法第十五條規定，其資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或 任何他人： (一)與本公司有業務往來之公司或行號。 (二)有短期融通資金之必要的公司或行號。融資金額不得超過本公司最近期財 務報表淨值之百分之四十。 二、前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額 ，即累計貸出金額減除累 計已回收金額計算之 。 三、本作業程序所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表 歸屬 於母公司業主之權益。 四、公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外子公司間從事資金貸與，不受 第一項第 (二)款之限制。但仍應依第四條及第 五條規定訂定資金貸與之限額及 期限。 第 三條 資金貸與他人之評估標準 與本公司因業務往來關係而資金貸與者，應明定貸與金額與其最近一年內 業務往 來金額是否相當之評估標準；因有短期融通資金之必要而資金貸與者，以下列情 形為限： (一)本公司直接及間接持股達百分之五十(含 )以上之公司，因業務需要而有短期融 通資金之必要者。 (二)他公司或行號因營運周轉需要而有短期融通資金之必要者。 (三)其他基於策略性目的而有短期融通資金之必要者。 第 四條 資金貸與總額及個別對象之限額如下： 一、資金貸與總額，以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之 四十為限。 二、對個別借款公司資金貸與之限額，區分為下列兩種情形： (一)有業務往來公司或行號者，以不超過雙方最近一年內 業務往來金額為限。 所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 1 (二)有短期融通資金必要之公司或行號者，以不超過本公司最近期財務報表淨 值百分之 三十為限。 第 五條 資金融通期限及計息方式如下： 一、資金融通期限 ： (一)屬業務往來者，自實際貸放日起，最長不得超過五年 。 (二)屬短期融通者，自實際貸放日起， 以不超過一年為限 。 二、計息方式 ：以每月計息一次，每月底為計息基準日，按撥款基數計息。利率不 得低於貸放當時本公司向一般金融機構短期借款之最低利率。 (公 司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸 與，不受本條之限制。) 第 六條 資金貸與之 核決及審查程序如下： 一、申請及徵信： 借款公司向本公司申請資金融通時，應出具申請書，述明其借款原因、資金用 途、需求金額、償還日期並提供其最近期財務報表後 ，交付本公司財務部 辦理 徵信風險評估。評估內容應包括： (一)資金貸與他人之必要性及合理性。 (二)檢視貸與對象 以往之徵信及風險評估紀錄 。 (三)累積資金貸與金額是否仍在限額以內。 (四)對公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。