信用社银行承兑汇票直贴业务操作规程.docVIP

信用社银行承兑汇票直贴业务操作规程 第一章 总 则 第一条 为加强贴现业务管理，统一规范业务操作，防范控制业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》以及《农村信用合作联社银行承兑汇票业务操作管理办法》等有关规定，制定本操作规程。 第二条 本操作规程所指直贴业务是指企业为了取得资金，将合法持有未到期的银行承兑汇票向我行转让票据的行为。 第二章 直贴业务操作流程 第三条 贴现申请人资格认定。贴现申请人向我联社下辖信用社提出贴现申请后，下辖信用社业务人员应首先确认该申请人已在该网点开立结算账户。 第四条 业务受理。客户经理人员接收客户提交的票据原件和业务申请资料。需要贴现的票据可由贴现申请人直接到经办网点交付票据。 第五条 客户经理人员初审： （一）银行承兑汇票的承兑银行须是没有被联社列入高风险同业机构的承兑行，否则须联社批准额度后在额度内办理。 （二）对银行承兑汇票票面进行初审，具体如下： 银行承兑汇票票面审查的主要内容及注意事项按本规程第八条办理。 （三）调查核实贴现申请人提供的如下证件和资料，具体如下： 1.已办理年检手续的营业执照或社团法人证明和组织机构代码证（复印件加企业公章存档）； 2.法人代表身份证和经办人身份证（原件审核后复印件加盖企业公章存档）； 3.法人代表授权书（有授权情况的）； 4.通过中国人民银行的“银行信贷登记咨询系统”登录查询企业贷款证的有效性以及贷款的总体状况，并打印输出查询结果； 5.贴现申请人与直接前手签订的交易合同和符合我国税务法律法规规定的增值税发票； 6.银行承兑汇票贴现协议书； 7.贴现凭证； 8.贴现申请书。 （四）核实商品交易合同和发票资料时，应特别注意以下几点: 1.交易合同标的总额应大于或等于发票金额,发票金额应大于或等于汇票金额; 2.合同签订日应早于或等于发票签发日； 3.持票人(贴现申请人)与直接前手交易人应是交易合同的签订方和税务发票列明的购销方；合同交易商品的名称、规格与税务发票应税商品内容相符； 4.税务发票签发日期、交易品种、交易金额应与合同和票据相关内容匹配,发票上加盖发票专用章或财务专用章； 5.如果申请企业未提供发票，应提供税务机关的免税证明或相关的文件； 6.合同标的不能超出营业执照核准的经营范围； 7.应注意交易合同和发票是否有在我行重复使用现象；交易合同应有交易双方加盖有效签章（外资企业可为有效签字,并提供签字人的有权签字证明）； 8.发票号码没有重复的现象，对发票复印件有疑问时，应审查原件。 第六条 客户经理人员调查核实完毕后，收取客户提交贴现的票据原件和经过核实的贴现业务资料。将客户提交贴现的票据原件送交联社指定贴现网点进行审验。 第七条 贴现网点贴现会计的验票和入库 （一）贴现网点贴现会计人员按以下要求对票据进行审验： 1.银行承兑汇票的真伪按《农村信用社银行承兑汇票票据真伪鉴定表》的项目逐项进行鉴定并签字确认； 2．银行承兑汇票票面要素的鉴定按《农村信用社银行承兑汇票票面要素鉴定表》的项目逐项进行鉴定并签字确认； 3.注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现； 4.人民银行和总行规定不再受理的银行承兑的票据不能办理贴现； 5.不受理载明本地区不属于流通转让区域的票据； 6.票据属于已公布的被盗、被骗、遗失范围的不予贴现并扣留票据； 7.票据属于公安、检察、法院部门禁止流通和公示催告范围的不予贴现并扣留票据。 （二）通过会计部门的印鉴管理簿对贴现申请人背书和贴现凭证预留印鉴的真实性、合法性进行审验和确认。 （三）对合格票据办理暂存手续入库保管；不合格票据作退票处理。 第八条 银行承兑汇票查询 银行承兑汇票的查询。经办网点贴现业务会计人员按照《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》（银发〔2005〕235号）文件和联社关于查询查复业务的相关规定进行查询验证票据的真实性；原则上要求三个工作日完成查询工作。为提高效率，允许凭票据复印件先行办理银行承兑汇票的查询。 第九条 查询查复书的传递。负责查询工作的会计人员应及时将查询结果传递给负责贴现业务的后台管理人员，并作好登记。 第十条 贴现会计人员出具验票结论。在审验和查询确定票据真实合法后,负责验票的会计人员应出具明确的意见并在《票据真伪鉴定表》、《要素鉴定表》上签章。 第十一条 贴现会计人员在完成验票及查询工作后，应及时通知客户经理人员，并将所出具的验票意见书交贴现后台管理人员。 第十二条 贴现后台管理人员收到贴现会计人员提交的验票意见书后，整理贴现资料初审后报网点负责人复核。 第十三条 网点负责人按照第六条的规定进行业务复核。 第十四条 网点负责人复核通过后，由贴现后台人员在信贷风险管理系统作业务上报，并将贴现业