[其它考试]第4章国际贸易结算方式.ppt

第4章 国际贸易结算方式 4.1 支付手段概述 4.2 三种主要的国际结算方式 4.2.1 汇付 4.2.2 托收 4.2.3 信用证 4.2.4 其他国际贸易支付方式 4.2.5 结算方式的选择和结合使用 （四）使用 4.2.4 其他国际贸易支付方式 4.2.5 结算方式的选择和结合使用 4.2.4 其他国际贸易支付方式 1.银行保证函 （1）银行保证函的含义 银行保证函（bankers letter of guarantee），简写为L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。 （2）银行保函的当事人 委托人（principal）——保函的申请人 担保人（guarantor）——保函的开立人 受益人（Beneficiary）——通过保函取得赔偿的人 （3）银行保函的种类 ①投标保函 ②履约保函 ③还款保函 ④付款保函 ⑤对外工程保函 ⑥延期付款保函 2.备用信用证 （1）备用信用证的定义 备用信用证（standby L/C），又称担保信用证或保证信用证。是开证行根据开证申请人的请求向受益人开立的承担某项义务的凭证。 （2）备用信用证的适用 备用信用证是在有些国家禁止银行开立保函的情况下,开证申请人违约时受益人取得补偿的一种方式。 3.国际保付代理 国际保付代理的含义 国际保付代理，简称保理（factoring）。它是在托收、赊账（open account）等情况下，保理商（factor）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等综合性财务服务。 典型的国际保付代理涉及四方当事人，即出口商、出口保理公司、进口商和进口保理公司。 （2）福费廷的基本业务流程 ①出口商与包买商签订包买协议并规定一个选择权期； ②出口商与进口商签订包买协议下的延期付款合同，并使其与包买协议同时生效； ③出口商向进口商发货，取得经银行承兑或担保的远期汇票； ④出口商将票据无追索权的卖断给包买商； ⑤包买商在票据付款到期日向票据的承兑人/担保人提示票据，请求付款。 4.福费廷业务 （1）福费廷的含义 “福费廷”是英语forfeiting一词的音译，又称包买票据，是指包买商向出口人无追索权的购买已经由进口人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。在包买商买入出口人的票据后出口人必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商必须放弃对出口人的追索权，出口人在把票据转让给包买商时通常在票据上注明“无追索权（without recourse）”字样，从而把收取债款的所有风险和责任转嫁给包买商。 4.2.5 结算方式的选择和结合使用 1.信用证与汇付相结合 2.信用证与托收相结合 3.跟单托收与预付定金结合 4.备用信用证与跟单托收结合 5.D/A与即期D/P相结合 6.远期L/C和即期L/C相结合 7.预支信用证与即期付款信用证相结合 8.汇付、保函、信用证三者相结合 本章小结 通过本章学习,你应该能够：理解信用证各当事人之间的关系；掌握信用证的含义、内容及支付的程序；掌握汇付和托收这两种支付方式的含义、种类及业务流程；重点掌握汇票的定义、种类及其票据行为。 【分析】 日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。 同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。 三.信用证（Letter of Credit, L/C） (一) 含义: 是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件. 受益人 开证申请人 开证行 (二) 当事人: 开证申请人 开证行 通知行 受益人 议付行 付款行 (三) 收付程序: 开证人 (进口人) 受益人 (出口人) 付款行开证行 (1) (2) 通知行议付行 (4) (5) (3) (6) (7) 订立合同 3. 开证 2. 申请开证 4. 通知 5. 交货取单、议付 6. 索偿、偿付 7. 付款赎单 即期不可撤销跟单议付信用证程序图 跳一页 （四）信用证的主要内容 信用证样本 （五）信用证的作用 1、保证作用 2、融资作用 （六）信用证特点 1.开证行负首要付款责任； 案例分析：238页2 2.信用证是一项自足文件； 案例分析：238页1 3.信用证方式是纯单据业务。 案例分析：238页3 银行信用 依据买卖合同，又独立于合同。 银行凭单付款，不问货物 案例 （七）信用证的种类 1、跟单信用证和光票信用证 2、不可撤销信用证和可撤销信用证 3、保兑信用证和不保兑信用证