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第二十三章 资产管理制度一、目的本制度规定了巨力集团的资产管理原则，以加强公司资产的管理,充分发挥其使用效益,保证公司资产的完整、安全、可靠运行。二、适用范围固定资产、低值易耗品、消耗品、软件资产本制度适用于公司固定资产（含软件资产）的取得、入库、出库、退库、盘点及处置等作业流程的管理；同时对低值易耗品及消耗品的管理也作了相应的补充规定。三、资产定义1、 固定资产定义固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在人民币2000元以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产或因管理控制需要特殊指定的资产。2、 低值易耗品定义指公司业务经营过程中所需的单位价值较低（不超过2000元）或使用年限较短、不能作为固定资产核算的物资设备，如工具器具等。低值易耗品可多次使用且使用过程中保持原有实物形态基本不变。如PC配件等。3、 消耗品定义指公司行政办公用品、耗材、福利用品等价值低、使用周期短更新快的用品。如打印纸、硒鼓、本、笔等。4、 软件资产定义指公司因业务需要购入的商业软件。四、资产分类资产包括土地使用权、房屋及建筑物、运输设备、办公家具、办公设备、IT设施、后勤保障设备及低值易耗品等。五、资产管理权责部门序号职责部门或中心1资产的认定人事行政中心2资产需求提出使用部门3资产请购审批行政采购4资产采购行政采购5资产验收行政采购、使用部门6资产入库行政采购、7资产出库使用部门8资产退库使用部门9资产赔偿使用部门10资产处置和报废人事行政中心、财务部11资产盘点财务部、人事行政中心、使用部门12资产管理财务部、人事行政中心、使用部门六、资产需求与取得资产的需求依照《资产需求流程》（附录三）操作和执行。根据公司发展规划和经费预算，需求部门提出需求并填报资产需求单，按所需资产类别和金额执行相应审批流程：即固定资产需求填制《固定资产需求单》；低值易耗品/消耗品需求填制《低消耗品需求单》。1、资产的取得包括购置、受赠、盘盈、自制等方式。2、资产的购置依照《采购管理制度》执行。3、资产的受赠、盘盈、自制等的取得应具备相应完整的审批手续并确认。七、资产验收与入库资产取得后需办理验收和入库，验收和入库依据资产类别按相应流程规定执行。1、资产因受赠、盘盈、自制取得时，经办部门应在点收后将相关资料转交人事行政中心，并按照《资产入库流程》（附录四）规定办理入库手续。2、资产因采购取得时，由采购负责人、人事行政中心相关负责人同时到场验收，方可办理入库手续。高科技产品、专业物品等特殊商品须使用人或技术人员同时到场验收入库。3、人事行政中心相关负责人应依照《资产入库单》每天登记《库房管理台帐》、《资产管理系统台帐》。4、固定资产入库后,负责人应依《固定资产编码原则》进行编号，打印固定资产标签，并在入库同时对相应的固定资产进行标示。5、负责人每月上报《资产入库月报表》，人事行政总监审批，报表按月存档。八、资产出库1、依照业务部门的需求，经领导审批后，按《资产出库流程》（附录五）规定办理出库手续。2、人事行政中心负责人按月报《资产出库月报表》资产处主任审批，报表按月存档。3、固定资产领用人对所领用资产负有保管和保全的责任。4、办公用品领用的规定详见《办公用领用规定》（附录一）九、资产退库业务部门因设备的闲置、故障、人员变动等原因发生设备退库需求，需办理资产退库手续，按《资产退库流程》（附录六）规定办理。退库资产依据资产类别需鉴定部门予以鉴定验收和信息处理后，方可履行退库手续。十、资产盘点对资产进行定期、不定期清点、清查，通过盘点确认差异，确保账实相符、账账相符。1、盘点方式分为季常规盘点、临时盘点及年度盘点。2、季常规盘点由人事行政中心执行，依据资产管理需求，制定季常规盘点计划，实施盘点并出具季常规盘点报告。3、临时盘点：因特殊业务需要进行的盘点、做好盘点记录存档以便备查。4、年度盘点由人事行政中心发起并制定盘点计划，安排盘点日程。设定人事行政中心为主盘人、审计为监盘人，财务为协盘人。5、年度盘点结束后，主盘人出具年度盘点报告，提出差异分析及处理意见，并上报主管领导审批。6、财务部根据审批后的盘点处理结果，进行会计账务调整。十一、资产的赔偿1、需赔偿的情况：资产因非正常使用而损坏、人为损坏的或丢失的（不包括因无可抗拒因素自然灾害所致的损坏）。2、赔偿责任：资产的保管人或损坏人对资产的损坏和丢失，须承担相应的赔偿责任。3、特殊资产的赔偿标准：常规办公PC类资产，按5年折旧后的帐面价值进行赔偿；字画古董类贵重资产，按市场评估价赔偿。十二、资产的处置和报废1、资产处置的范围：闲置资产；经技术论证确需淘汰的资产；盘亏及非正常损失的资产；已超过使用年限无法使用的资产；公司发展或者社会责任的对外捐赠。2、资产处置的方法：非存储类可通过变卖、赠与、报废等方式；具存储功能设备需