资金贷与他人作业程序-Oasistek.PDFVIP

文件 編號 制(修訂日) 版本 資金貸與他人作業程序 BM-TC-07 2013/06/21 四 第 一 條 目的 本公司為配合業務實際需要，在不違反公司法第十五條規定之原則下，特訂定 本作業程序。 本公司有關資金貸與他人事項，除法令另有規定者外，應依本作業程序規定辦 理。 第 二 條 法令依據 本作業程序悉依金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）「公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則」之規定訂定。 第 三 條 資金貸與對象 本公司資金貸與，以下列對象為限： 一、與本公司有業務往來之公司或行號。 二、經董事會認有短期融通資金必要之公司或行號。融資金額不得超過本公司 淨值之百分之四十。 前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。 第一項第二款所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不 受第一項第二款之限制。 第 四 條 資金貸與他人之評估標準 一、本公司與他公司或行號間因業務往來關係從事資金貸與者，應依第五條第 一項第二款之規定。 二、本公司與他公司或行號間，經董事會認有短期融通資金之必要而從事資金 貸與者，以下列情形為限： （一）與本公司屬母子公司關係，因業務需要而有短期融通資金之必要者。 （二）本公司採權益法投資之公司或行號，因購料或營運週轉需要而有短 期融通資金之必要者。 所稱子公司及母公司，應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。本公 司財務報告係以國際財務報導準則編製者，所稱之淨值，係指證券發行人財務 報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 第 五 條 資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司資金貸與他人之總額以本公司淨值百分之四十為限。 二、對單一企業短期融通資金總額不得超過本公司淨值百分之三十。 三、因業務往來關係從事資金貸與，除依本條第一款限制外，所貸與金額以不 超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者。 四、本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與 不受貸與企業淨值之百分之四十之限制。但仍應依規定訂定資金貸與之限額及 期限。 所稱「淨值」，以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。 第 六 條 資金貸與期限 本公司資金貸與之期限，一筆融通時間以不超過六個月為限，於借款時先訂明 償還日期。如到期未能償還而需延期者，需事先提出請求，報經董事會核准後 ■ Taiwan □ Dongguan Page 1 of 5 文件 編號 制(修訂日) 版本 資金貸與他人作業程序 BM-TC-07 2013/06/21 四 為之。每筆