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客户信用评级培训讲义 湖南国信资产管理有限公司 2007年3月10日 内容提要 一、信用评级的规章制度 二、信用评级系统的基本操作 三、信用评级工作中的主要问题 一、信用评级规章制度 客户信用评级的含义 客户信用评级是银行对授信客户资信状况的确认程序。根据客户的客观指标（财务指标），并结合主观因素对客户进行评分，确定风险大小。 客户信用评级的作用 评价确认授信客户和授信担保客户的资信状况。 作为授信业务授权管理、客户准入和退出管理、授信审批决策、授信定价和授信资产风险分类的重要依据和参考。 客户信用评级的原则 统一标准 分类确定 定期评估 适时调整 分级管理 有效组织 客户信用评级对象 凡申请或正在使用银行授信的企业、 事业法人客户。 具有独立融资权的非法人企业客户。 为银行授信客户提供担保的单位。 （可进行评级，但不核定授信风险限额） 评级对象类型 工商企业法人（12个）： 行业划分 制造业、批发和零售业、房地产业、建筑业、住 宿业、旅游业、交通运输、公用设施、综合类、 新组建 新建类 小型企业 小型企业（生产）、小型企业（流通） 事业法人：（3个） 教育机构、医疗机构、事业单位其他类、 制造业 特征：物理变化或化学变化后成为新产品。不论是动力机械制造，还是手工制作；也无论产品批发销售，还是零售。 涵盖范围：农副食品加工业、食品制造业、饮料制造业、烟草制品业、纺织业、纺织服装、鞋、帽制造业、皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业、木材加工及木、竹、藤棕、草制品业、家具制造业、造纸及纸制品业、印刷业和记录媒介的复制、文教体育用品制造业、石油加工、炼焦及核燃料加工业、化学原料及化学制品制造业、医药制造业、化学纤维制造业、橡胶制品业、塑料制品业、非金属矿物制品业、黑色金属冶炼及压延加工业、有色金属冶炼及压延加工业、金属制品业、通用设备制造业、专用设备制造业、交通运输设备制造业、电气机械及器材制造业、通信设备、计算机及其他电子设备制造业、仪器仪表及文化、办公用机械制造业、工艺品及其他制造业、废弃资源和废旧材料回收加工业。 批发和零售业 特征：商品流通环节中的批发零售活动。 涵盖范围：外贸公司、内贸公司、百货商店、超市、专门零售商店、品牌专卖店、同一地点后面加工生产前面销售的店铺等。 房地产开发业 特征：房地产开发经营企业进行的基础设施建设、房屋建设，并转让房地产开发项目或者销售、出租商品房的活动。 涵盖范围：房地产开发经营企业。 物业管理、房地产中介服务不包括在内。 建筑业 特征：对房屋主体工程的施工活动，即：工程从破土动工到工程主体结构竣工的活动。 涵盖范围：房屋工程建筑企业。 土木工程建筑、建筑安装、建筑装饰不包括在内。 住宿业 特征：有偿提供临时住宿服务。 涵盖范围：按国家规定评定的旅游饭店。 旅游业 特征：提供旅游服务或休闲娱乐活动。 涵盖范围：旅行社、度假村、野生动物园等。 交通运输业 涵盖范围：交通运输业（铁路运输业、道路运输业、城市公共交通业、水上运输业、航空运输业、管道运输业、管道搬运和其他运输业）、仓储业、邮政业。 公用设施业 涵盖范围：电力、热力、燃气、水的生产和供应业；电信和其他信息传输服务业（包括：固定电信服务、移动电信服务及其他电信服务、互联网信息服务、广播电视传播服务及卫星传播服务）。 综合类 涵盖范围：农、林、牧、渔业、采矿业、计算机和软件业、住宿和餐饮业（旅游饭店除外）、租赁和商务服务业（旅行社除外）、按企业财务制度管理的事业法人单位、无法归入工商企业法人的其他企业。 新组建企业 1、成立未满两个会计年度的工商企业 2、新设合并后名称变更的工商企业 3、分立后名称变更的工商企业 4、到评级时点为止，企业成立已经超过两个会计年度，由于在第一个会计年度内企业尚未开始经营或处于项目建设期，未编制前一年度会计报表或无法提供前一年度完整的会计报表的企业。 注：吸收合并企业不视为新组建企业 小型企业（生产） 小型企业（流通） 教育机构 涵