第三章会计电算化软件的操作要求精品.pptVIP

(二) 账簿管理 账簿管理主要是满足对企业所发生的所有的经济业务，进行会计账簿数据的查询、统计分析及打印等。主要包括根据企业的需要查询、打印各种三栏式总账、三栏式明细账、多栏式明细账、部门核算账簿、个人往来账款核算账簿等。系统可以实现对总账、明细账及凭证等的账、证、表的资料联查。 (三) 其他日常处理 １．现金银行 ２．项目核算 ３．往来管理 四、期末处理 (一) 期末调汇 (二) 结转本期损益 (三) 自动转账 (四) 对账 (五) 结账 (一) 期末调汇 期末调汇是指按照期末市场汇率折合的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益记入费用。在进行期末调汇时，对进行外币核算的科目自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。期末调汇一般一月一次，月末进行。只有设定为外币核算的会计科目才可进行期末调汇处理。 (二) 结转本期损益 结转本期损益是在会计期末，将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目中去，可以及时的反映企业的利润盈亏。一般损益类科目结转主要包括：主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用等。 (三) 自动转账 自动转账是针对于在会计期末的那些固定会计业务进行计算机自动转账凭证的编制处理，以提高会计工作的质量。一般企业月末的固定会