湘潭电化科技股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告.pdfVIP

湘潭电化科技股份有限公司 2009年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年年度报告工作的通知》（深 证上〔2009〕20号）的要求，公司审计委员会应按照《企业内部控制基本规范》 （财会[2008]7 号）、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，对与 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部 控制自我评价报告。公司董事会应对评价报告进行审议。内容如下： 一、 公司内部控制制度制定的目标和原则 （一）内部控制制度制定的目标 1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构和内部组织结构，通过科 学有效的决策机制、执行机制和监督机制保证公司达到或实现公司各项经营管理 目标。 2、建立切实有效的风险防控体系，抑制舞弊现象的发生，保证公司资产和 经营活动的安全。 3、建立良性的公司内部经营环境，确保公司运作符合法律法规以及公司管 理制度的规定。 （二）内部控制制度制定的原则 1、 公司的内部控制制度应当符合国家法律、行政法规的规定和政府监管部 门的监管要求。 2、 公司的内部控制制度应当与公司的生产经营的实际情况相结合，具有较 强的操作性和有效性，针对整个生产经营环节逐一予以规范，授权审批权限划分 清晰、合理。 3、 公司的内部控制制度应当保证公司各部门与人员的使命清晰、职责明确， 不相容职务相互分离，不同机构与人员之间相互监督。 4、 坚持成本与效益原则，即在保证内部控制制度有效性的前提下，合理权 衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更加有效的控制。 二、 公司内控制度的建立健全和运行情况 （一）内部环境 1、 法人治理结构。根据国家有关法律法规和公司章程，公司建立了包括股 东大会、董事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架， 为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。其中，董事会下设战略委 员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会。上述机构 均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职责进行规范。 2、 合理的内部组织机构。公司根据运营的需要，结合公司实际情况设立了 生产部、质检部、环保部、营销部、工程技术中心、财务部、监审部、董事会工作部等十 四个业务和管理部门，各职能部门相互分工，相互配合，保证了公司生产经营活 动有序进行。公司拥有三个控股子公司（靖西公司、中兴热电公司、湘进公司） 和一个分公司（金属锰分公司），公司对控股子公司的经营、资金、人员和财务 等方面，按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。 3、 流程控制。根据公司所处行业的特点，公司建立了一系列的流程控制体 系，范围涵盖了采购、生产、仓储、销售、客服及行政管理各个环节，通过了ISO9001 质量管理体系的认证，并严格规范地实施了流程控制措施。对运营中发现的新问 题，能够及时地讨论总结并对流程进行修改完善。 4、 财务会计控制。为贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和 经济核算，根据《会计法》、《企业会计制度》及有关规定，公司建立了统一的 财务管理与会计核算体系，结合实际制订了财务会计内部控制管理制度。主要包 括《资金管理制度》、《存货管理制度》、《成本费用管理制度》、《固定资产 管理制度》、《在建工程管理制度》、《会签管理制度》和《内部审计制度》等 制度。公司在财务方面建立严格的内部审批流程，清晰地划分了审批权限，实施 了有效的控制管理。 5、募集资金管理。公司制定了《募集资金管理办法》，并根据相关法律法 规及时进行了修订。通过对募集资金的管理和使用方面的事项做出规定，防范了 募集资金的使用风险，确保资金使用安全，切实保护投资者利益。该项制度在实 际工作中的执行情况良好，募集资金的存储与使用均符合法律法规和《募集资金 管理办法》的要求，能够做到专户存储、三方监管。2009年公司变更部分募集资 金投入时履行了相应的审批程序并按要求进行了及时的信息披露，独立董事、监 事会、保荐人均对募集资金的管理和使用情况进