深圳大学国库集中支付制度资金支付管理方法-深圳大学学生事务服务中心.docVIP

深 圳 大 学 文 件 深大〔2007〕130号 深圳大学国库集中支付管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为了加强深圳大学财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，规范国库集中收付工作，根据《深圳市财政国库管理制度改革方案》和深圳市《市本级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理方法》，特制定本办法。 第二条 本办法适用于深圳大学财政性资金的支付管理。 第三条 财政性资金通过国库单一帐户体系存储、支付和清算。 第四条 深圳大学国库单一帐户体系包括经市财政局批准在商业银行开设的零余额帐户；经市财政局批准在商业银行开设的特设专户（即过渡性帐户，下同）。 第五条 深圳大学财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。 财政直接支付是指由市财政局向中国人民银行深圳市中心支行和代理国库支付业务的商业银行签发支付指令，商业银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务供应商等，下同）或用款单位（即具体申请和使用财政性资金的预算单位，下同）账户。 财政授权支付是指由深圳大学按照市财政局的授权，向代理国库支付业务的商业银行签发支付指令，商业银行根据支付指令，在市财政局批准的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 第六条 深圳大学财政性资金预算批准后，依法拥有相应的资金使用权，履行财政管理、会计核算职责，并接受财政和审计监督。 第七条 深圳大学财政性资金的使用应当按照规定编制分月用款计划，并根据批复的分月用款计划使用。 第八条 财政性资金的支付，应当坚持按照部门预算、分月用款计划、项目进度和规定程序支付的原则。 第二章 财政性资金银行帐户的设立、使用和管理 第九条 按照市财政局的规定和程序，深圳大学经市财政局批准在商业银行设立一个零余额帐户，用于财政性资金的财政授权支付和清算。 第十条 按照市财政局的规定和程序，深圳大学经市财政局批准在商业银行设立一个特设专户，用于支付水费、电费、医疗社保费、电话费等等经市财政局批准需要预先存款再支付的特殊专项支出及经市财政局批准的其他支出。 第十一条 零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费以及经市财政局批准的特殊款项，不得违反规定向本 单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 第十二条 特设专户用于核算经市财政局批准的特殊 专项支出。不得将特设专户资金与本单位其他银行账户资金 相互划转。 第三章 用款计划 第十三条 深圳大学各学院、各部门根据批准的部门预算和本办法的规定分月编制用款计划。分月用款计划是各学院、各部门到计划财务处办理财政性资金支付的依据。 第十四条 各学院、各部门用款计划按月编制，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部分。 第十五条 各学院、各部门依据批复的年度部门预算和项目进度，科学编制用款计划。基本支出用款计划按照年度均衡性原则编制，项目支出用款计划按照项目实施进度编制。 第十六条 各学院、各部门负责编制本单位的月度用款计划，于每月10日前将下月《深圳大学各单位分月用款计划表》审核上报至计划财务处，由计划财务处审核汇总后，编制《预算单位分月用款计划汇总表》于每月20日前上报市财政局。 第十七条 分月用款计划一般不作调整，因特殊情况确需调整的，各学院、各部门提前提出申请，经计划财务处审核同意后，一般在用款计划支付前10日报市财政局审批。 第十八条 用款计划可累计使用，当年年末清零，截止支付时间以市财政局规定时间为准。 第十九条 各学院、各部门依据用款计划办理财政直接支付用款申请和财政授权支付手续。 第二十条 已批复的部门预算经费，当年未使用完的，年末清零，截止支付时间以市财政局规定时间为准。 第四章 财政直接支付 第二十一条 深圳大学财政直接支付通过市财政局的零余额账户支付款项。 第二十二条 深圳大学各学院、各部门实行财政直接支付的财政性资金包括列入政府集中采购的工程采购支出、物品和服务采购支出和50万元（含50万元）以上的未列入政府集中采购的支出。 第二十三条 各学院、各部门按照批复的部门预算和用款计划，填写《深圳大学各单位财政直接支付申请书》和《国库集中支付费用报销单》，并提供申请所需要的凭证，报深圳大学计划财务处，计划财务处审核汇总后，填写《市本级预算单位财政直接支付汇总申请书》，报计划财务处处长、校长审核、签署意见后报送市财政局国库处；并开具财政直接支付令通过网络向市财政局申请支付款项。 第二十四条 市财政局国库处审核无误后，向商业银行发出支付令，开具《财政直接支付汇总清算额度通知书》和《财政直接支付凭证》，经市财政局国库处加盖印章后，分别送中国