未实现资产增值OverviewofTheNEWBaselCapitalAccord.PPT

前言 1.新舊巴塞爾協定背景介紹 2.新舊版協定的差異 (1)舊版協定的缺點： ˙未將不同程度風險分別處理 ˙未能隨日益複雜的風險管理而調整 ˙只涵蓋信用及市場風險 ˙風險權數的區分太粗略 (2)新版協定的要點： ˙ 新資本適足率的訂定由piller1、2、3考量 ˙ 廢除過去資本適足以統一方法衡量 ˙銀行資本適足率要和銀行所承受的基本風險對稱 Pillar II :supervisory review process 原則一：銀行應就其各項風險，建立一套評估整體資本適足性之程序，並有維持資本水準之策略 主要內容 1. 董事會及高階主管之監督 2. 健全之資本評估作業 3. 完整的風險評估 4. 作業系統之監督及報告 5. 內部控制的檢視 Pillar II :supervisory review process 原則二：監理機關應審查及評估銀行內部資本適足性的計提及策略，且應審查銀行有否能力監視及確保其資本符合法定資本適足率，如對審查結果無法滿意時，應即採取適當監理措施 監理審查方式 1. 現場檢查或監督 2. 報表稽核 3. 與銀行管理階層進行討論 4. 審查外部稽核之報告(針對資本相關議題) 5. 定期提出資本評估報告 監理審查重點 1. 風險評估作業之審查 2. 資本適足性之審查 3. 控制環境評估之審查 4. 最低標準遵循程度之審查 Pillar II :supervisory review process 原則三：監理機關應期使銀行在高於最低法定資本比率狀況下營運，並有權要求銀行提列超過最低標準之資本 監理機制 1. 由銀行自行判斷應計提之適足資本 2. 由監理機關與業者共同商訂適當之資本適足率─最低適足率及目標適足率 3. 由監理機關訂定高於法定比率之適足資本 Pillar II :supervisory review process 原則四：監理機關應及早干預，以避免個別銀行的資本低於支應各項風險所需之最低水準，並在銀行無法維持或補足最低資本時，應儘速採取糾正措施 監理措施 1. 增加對銀行之監控 2. 要求銀行改善其管理環境，包括制度或人事 3. 要求銀行準備及採更佳之風險評估及資本配置流程 4. 要求銀行持有高於支柱一之適足資本 5. 要求銀行準備及採行適當之增資計劃 6. 限制現金股利發放及高階主管紅利 7. 要求銀行立即辦理增資 8. 要求更換高階主管或董事會成員 我國現行監理審查方式 現行審查法規： 1.法定資本適足比率 2.維持資本適足性之措施 （1）降低風險性資產餘額 （2）限制盈餘分配或其他必要之處置或限制 我國現行監理審查方式 1.事前審核及訂頒風險管理準則 （1）將銀行風險管理列為業務核准之審核重點 （2）要求銀行建立各種風險管理政策 ˙建立內部控制及稽核制度 ˙建立資產評估及逾期放款催收款呆帳處理制度及程序 ˙訂定流動性風險管理準則 ˙訂定各項授信及投資之風險承擔限額 ˙建立衍生性金融商品之風險管理作業準則 ˙建立衍生性金融商品之風險管理作業準則 2.實地檢查 3.場外監控及要求公開揭露 4.後續監督 我國銀行業對現行及未來可能監理審查方式之看法 （1） 八成銀行認為主管機關應「及早干預」，且「及早干預」時點以贊同最低資本比率加計1%者所佔比率最高。 （2） 大多數銀行認為對改善銀行資本適足狀況效益最大之監理措施，依序為： ˙要求改善管理環境、風險評估及資本配置 之流程 ˙進行密集性監理 ˙要求銀行限期提報增資計畫 我國銀行業對現行及未來可能監理審查方式之看法 （3） 多數銀行認為主管機關應按銀行低於最低資本適足率程度之不同，採取不同之導正措施。 （4） 近九成銀行認為主管機關宜將各銀行之監理審查結果予以公開，對於未符審查標準者宜先與高階主管洽談後，再決定補正項目。對於補正期