中间业务不构成商业银行表内资产总结概括.pptVIP

中间业务:不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务 。 银行以中间人的身份为客户办理各类金融服务,从中赚取手续费或佣金。;7.1.2 中间业务特点 1、以接受客户委托的方式开展业务:银行作为中 间人,既不动用自身资金,也不承担直接风险 2、收益来自于服务费 3、风险小 4、银行不使用或不直接使用自身资金;7.1.3 中间业务与表外业务的关系 一、联系 两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的,而且都是以接受委托的方式开展业务活动。 二、区别 1、中间人的身份不同 中间业务:银行以第三者身份接受委托,扮演中间人的角色 表外业务:可能成为交易的直接当事人(银行保函);2、业务风险不同 中间业务:其较少动用或不动用自己的资金。风险较小 表外业务:可能以某种形式垫付资金,从而形成银行与客户之 间的债权债务关系,其风险度较大。( 贷款承诺) 3、发展的时间长短不同 表外业务是近20多年才发展起来的,与国际业务的发展、国际金融市场及现代通讯技术的发展紧密相关 ;支票样本;中国建设银行现金支票样本;(1);Bank of China; 2、汇票 (Bill of Exchange/Exchange/Draft):出票人签发的,委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。;光票(Clean Bill) 跟单汇票 (Documentary Bill) ;付款日期 承兑人 ;本票样本;同城结算:支票结算、转帐、票据交换所自动转帐系统 汇款结算 Remittance 托收业务 Collection 信用证业务 Letter of Credit 电子资金划拨系统(环球银行金融电讯协会 SWIFT) ;7.2.2 信托业务Trust 商业银行作为受托人接受客户委托,代为经营、管理或处置有关资产或其他事项,为信托人谋取利益的业务。 委托人－－－ 受托人(商业银行);2、信托业务种类 (1)证券投资信托:代替投资者进行证券投资 (2)公益信托 (3)遗产委托管理:管理人/监护人 (4)不动产信托 (5)养老金信托;7.2.3 代理业务 Agent 商业银行接受客户委托,代办客户指定的经济事务、提供金融服务???收取一定费用的业务。 委托人－－－ 代理人(商业银行);4、代理承销、兑付债券和保险 5、代理清欠 6、代理保管 7、代客理财 8、现金管理:协助企业科学分析现金流量,使企业能够更加科学合理地管理现金余额。;7.2.5 租赁业务 Leasing ;7.3 商业银行中间业务经营管理(二) 表外业务(Off-Balance Sheet Activities,OBS) :商业银行按照通行的会计准则,不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益的经营活动。 1、灵活性大:交易者/中间人 2、规模庞大:保证金制度 以小博大 3、交易集中:大银行、大公司居多 4、盈亏巨大 5、透明度低;7.3.1 担保类业务 商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务。;1、备用信用证 备用信用证(Standby Letter of Credit):银行应委托人请求或以自身名义,向受益人出具的,保证在委托人对某项基础合同违约时,受益人可以凭借规定的单据从开证行获得赔偿的一种书面凭证。;2、银行保函(bank’s Letter of Guarantee.,L/G) (1)银行保函:又称银行保证书,是指银行以自身的信誉,应客户(委托人)的要求或其他人的指示开立的保证文件,就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人作出保证,若委托人未尽其义务或违约则由银行向第三方当事人承担付款或赔偿责任。 ;履约银行保函 ?致:(业主全称) 鉴于(承包人全称)(以下简称〝承包人〞)与(业主全称)(以下简称〝业主〞)签订修建(公路项目名称)第____合同段合同协议书,并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥ 元)。 本保函的义务是:我行在接到