浅谈第一工程有限公司2012年财务工作要点.docVIP

第一工程有限公司2012年财务工作要点 2012年是中国能建集团组建成立后、电力辅业企业改革向纵深推进的第一年，是机遇与挑战并存的一年，我们面临的机遇大于挑战，公司依然处于快速发展的战略机遇期。公司财务系统要全面贯彻执行《2012年总经理工作报告》内容，深入分析2012年以及今后所面临的形势和任务，继续坚定不移地完善和推进公司“以经济效益为中心，以两个责任书管理为重点，以经济活动分析会考核为手段”的管理主线，精细管理，不断提升公司的整体盈利水平，全面推进各项财务工作再上新台阶。现下发2012年度公司财务工作要点，请各单位遵照执行。 1、力争高新技术企业复审通过，努力减轻公司税赋 公司高新技术企业复审及科研经费加计扣除是一项重大的纳税策划工作,关系到公司生存和发展。如果没有高新技术企业和科研经费加计扣除工作，公司将要面临全额交纳企业所得税。2012年能否顺利通过国家高新企业复审将极大地影响着公司企业所得税的支出。今年由财务部牵头，各部门要大力配合，竭尽全力做好此项工作，并继续指导组织公司所属各单位进行归集科研经费工作，尽可能地减少公司企业所得税支出，节约资金。 2、加强预算管理，严格控制成本费用开支 随着公司经营规模的不断扩大、效益日渐增长，风险控制及内部控制的要求越来越高，所属各单位应高度重视预算管理工作，预算管理需要各部门各单位全方位全过程全员参与，一是要根据目前公司的发展形势，科学合理地确立2012年经济目标，二是要根据各单位生产经营情况做好资金收支预算，三是要加强各项管理工作，优化施工方案，降低成本费用支出，四是要确立各项成本费用开支标准，特别是控制非生产性费用开支，针对有些材料价格上涨严重影响到公司工程成本，项目部应采取应对措施，努力降低各项成本费用支出，五是要加强预算监督与考核工作，根据实际生产过程中的变化及时调整预算指标，每月对预算指标及实际完成情况进行分析考核。 3、加强资金回收风险的防范，确保资金余额稳定增长 加强资金管理，开源节流，努力降低应收帐款, 提高资金回笼水平,切实筑牢资金链条。一是继续全面清理已完工程业主拖欠的工程尾款及工程质保金，以减少公司的坏账损失和降低产生坏账的风险，时刻关注业主的资金状况；二是确定公司2012年资金催收计划，对符合催款条件的项目确定催收责任人、催收金额、催收时间，对完成催收任务的相关责任人进行奖惩兑现，以提高催收人员的积极性。三是进一步加强银企合作，拓宽融资渠道，保证公司有一个宽松的融资环境。四是修订《关于承兑汇票在财务部置换》文件，可考虑把承兑汇票用于设备购置，以降低公司资金成本。五是加强项目经理风险金管理，在债权债务未清结之前不能对项目经理最终兑现，以进一步督促项目经理全面完成责任制。六是完工项目应无条件将帐务移交给财务部统一管理。七是2012年要严格履约保证金缴纳制度，外协队在签订合同前必须全额缴纳履约保证金，不得在工程进度结算款中按一定的比率进行抵扣，以保证外协队按照规定全面履约。八是投标保证金要限期归还财务部，以减少外部无偿占用公司资金的情况。 4、加强对国际项目的掌控力，防范财务和纳税风险 做好国际项目前期的财务策划工作，防范国际业务风险，财务部成立国际项目管理科，加强总部对国际项目的管理、监控和服务，将风险防范贯穿于国际项目经营的全过程。密切关注工程所在国政治、社会稳定情况，高度重视汇率变化，针对目前外币汇率持续变动，为有效管理和规避汇率变动风险，公司国际项目应尽量平衡外币债权和债务，尽量将外币债权上的汇率变动风险与外币债务上的汇率变动风险相互抵消，以减少公司承担的汇率变动风险。有计划地安排、筹集和使用资金，根据项目资金收支计划和风险防控需求，科学合理地选择金融工具来降低汇率风险，减少汇率损失。 5、加大对管理型项目的监控，减少财务风险 近几年“管理型”项目的比重进一步提高，为加大监管力度，出台了一系列的管理制度，但是项目部的执行力度太差，依然存在较多的管理问题，财务部将继续加强对管理型项目的内部控制，从资金支付、材料采购、会计核算等方面进行规范，强化对合作单位和外包单位的监管，竭力规避管理型项目存在的转分包风险。同时加大对现场巡查指导，针对存在的问题逐一进行督促整改，以全面提高公司财务部对管理型项目部的监控力度。 6、大胆尝试投融资项目，争做业务高端 集团公司已原则同意我公司股权投资项目，对于融资成本低、条件好的项目，公司今后将会进行投融资尝试。并在多省份、多区域尝试BT项目开发。努力扩大非水电行业市场投标签约份额，加强战略转型的系统策划工作，率先在集团公司开辟一条投融资(BT项目)通道,为公司调结构、促增长、转轨变型，创造条件。争做业务高端，在大集团中取得一定地位，为公司可持续发展奠定基础。 7、加强国内外经济政策研究，提高财务管理水平 近年来,受国际金融风