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企业清产核资报表编制说明 广东省广电集团有限公司清产核资会议材料 企业清产核资报表编制说明 二○○四年十二月 第一章 清产核资工作表格体系 一、清产核资工作表格 清产核资工作表包括《清产核资报表》和《清产核资工作基础表》两部分。 （一）《企业清产核资报表》 《企业清产核资报表》是综合反映清产核资的过程和结果的报表，是清产核资报告的重要组成部分，是需国资委批复的报告文件。由清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表两大类构成。包括： 1、清产核资工作情况表6张，分别为： 资产负债清查表：企清工作01表 企业基本情况表：企清工作02表 资金核实申报表：企清工作03表： 企业损失挂账情况表(按原会计制度)：企清工作04表 企业预计损失情况表（按新会计制度）：企清工作05表 资金核实分户表：企清工作06表 2、损失挂账分项明细表13张，分别为： 货币资金损失挂账分项明细表：企清明细01表 坏账损失挂账分项明细表：企清明细02表 存货损失挂账分项明细表：企清明细03表 待摊费用损失挂账分项明细表：企清明细04表 其他流动资产损失挂账分项明细表：企清明细05表 长期投资损失挂账分项明细表：企清明细06表 固定资产损失挂账分项明细表：企清明细07表 工程物资损失挂账分项明细表：企清明细08表 在建工程损失挂账分项明细表：企清明细09表 无形及递延资产损失挂账分项明细表：企清明细10表 其他资产损失挂账分项明细表：企清明细11表 其他资金损失挂账分项明细表：企清明细12表 盘盈分项明细表：企清明细13表 (二) 《清产核资工作基础表》 《清产核资工作基础表》是为具体开展清产核资工作而设计的工作底表，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。基础表按企业明细账类别设计，企业财务会计人员填列原账面情况，相关管理部门负责账实核对和资产盘点，中介机构负责监盘、经济鉴证。 各科目清查明细表在电脑上表现为一张宽表，需通过移动光标及滚动栏进行填写，打印时则表现为2~3张表，包括账务清理及资产清查明细情况、损失明细情况及按新会计制度计提预计损失明细情况等三个部分内容。 基础表共64张，其中： 基本情况表：基础表1 ; 资产负债清查基础表：基础表2 现金清查明细表：基础表3 银行存款清查明细表：基础表4 其他货币资金清查明细表：基础表5 短期投资清查明细表：基础表6 委托贷款清查明细表：基础表7 应收票据清查明细表：基础表8 应收股利清查明细表：基础表9 应收利息清查明细表：基础表10 应收账款清查明细表：基础表11 其他应收款清查明细表：基础表12 预付账款清查明细表：基础表13 坏账准备清查明细表：基础表14 期货保证金清查明细表：基础表15 应收补贴款清查明细表：基础表16 应收出口退税清查明细表：基础表17 存货清查明细表：基础表18 待摊费用清查明细表：基础表20 待处理流动资产净损失清查明细表：基础表21 一年内到期的长期债权投资清查明细表：基础表22 其他流动资产清查明细表：基础表23 长期投资清查汇总表：基础表24 长期股权投资清查明细表：基础表25 长期债权投资清查明细表：基础表26 固定资产清查汇总表：基础表27 固定资产原值清查明细表（土地）：基础表27-1 固定资产原值清查明细表（房屋建筑物）：基础表27-2 固定资产原值清查明细表（机器设备）：基础表27-3 固定资产原值清查明细表（交通运输工具及其他）：基础表27-4 固定资产清理清查明细表：基础表30 工程物资清查明细表：基础表31 在建工程清查明细表：基础表32 待处理固定资产净损失清查明细表：基础表34 无形资产清查明细表：基础表35 递延资产清查明细表：基础表36 递延税款借项清查明细表：基础表37 其他长期资产清查明细表：基础表38 短期借款清查明细表：基础表39 应付票据清查明细表：基础表40 应付账款清查明细表：基础表41 应付工资清查明细表：基础表42 应付福利费清查明细表：基础表43 应付股利清查明细表：基础表44 预收账款清查明细表：基础表45 应缴税金清查明细表：基础表46 其他应交款清查明细表：基础表47 其他应付款清查明细表：基础表48 预提费用清查明细表：基础表49 预计负债清查明细表：基础表50 一年内到期的长期负债清查明细表：基础表51 其他流动负债清查明细表：基础表52 长期借款清查明细表：基础表53 应付债券清查明细表：基础表54 长期应付款清查明细表：基础表55 专项应付款清查明细表：基础表956 其他长期负债清查明细表：基础表57 递延税款贷项清查明细表：基础表58 实收资本（股本）清查明细表：基础表59 资本公积清查明细表：基础表60 盈余