企业财务会计货币资金.DOC

《财务会计》单项选择题 1、我国会计核算中的货币资金指的是（???? ） A. 库存现金?????? B. 银行存款C. 有价证券?? ?D. 库存现金 银行存款 其他货币资金 2、不包括在现金使用范围内的业务是（???? ） A . 结算起点以下的零星支出??????? B. 向个人收购农副产品 C. 支付职工福利费　　　 　　　　D. 支付银行借款利息 3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（???? ） A. 现金　　　B. 银行存款C. 其他应收款　　　D. 其他货币资金 4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（???? ）审查批准。 A. 本企业财务机构负责人 　B. 上级主管部门C. 开户银行　　D. 财税部门 5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（???? ） A. 委托收款　　　B. 物资采购C. 应收账款?????? ??????????D. 其他货币资金 6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（???? ） A. 财务费用?????????B. 销售费用C. 管理费用????? D. 营业外支出 7、有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（???? ） A. 在“银行对账单余额”项下，加：3000元B. 在“银行对账单余额”项下，减：3000元 C. 在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元D. 在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元 8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（???? ） A. 专用存款账户????? B. 基本存款账户C. 临时存款账户???????????? D. 一般存款账户 9、下列各项不属于其他货币资金的是（???? ） A. 银行本票存款????????? B. 存出投资款C. 信用卡存款??????????????? D. 有价证券 10、企业存放在银行的信用证存款，应通过（??? ）科目进行核算 A. 其他货币资金??????? B. 银行存款C. 其他应收款?????????????? D. 库存现金 二、多项选择题 1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（???? ） A. 向个人收购农副产品支付的价款???????? B. 出差人员随身携带的差旅费 C. 支付给职工的工资及各项福利费用?????? D. 采购原材料支付的价款 2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（???? ） A. 暂时将账户借给其他企业使用B. 签发没有资金保证的远期支票C. 支票必须由指定人员签发. 根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款 3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（???? ） A. 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项 B. 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项 C. 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项 D. 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项 4、下列事项中，不符合银行结算纪律的是（???? ） A. 考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票 B. 在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用 . 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发 . 企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金 5、现金溢缺的会计核算涉及的科目有（???? ） A. 待处理财产损溢??????? B. 管理费用C. 其他应收款????????? D. 营业外收入???????? 6、下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（???? ） A. 银行汇票存款??????? B. 信用证保证金存款C. 库存现金????????? D.? 7、其他货币资金包括（???? ） A. 银行存款?????????? B. 外埠存款C. 备用金??????? D. 存出投资款????? E. 信用卡存款 、下列各项中，违背有关货币资金内部控制要求的有（???? ） A. 审批人员越权审批??????????????? B. 未经授权的机构办理货币资金业务 C. 出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章D. 出纳人员兼任稽核 三、会计业务题 1、某企业2008年4月发生经济业务如下： （1）4月2日，出纳员开出现金支票3 000元，补充库存现金。 （2）4月4日，财审部报销办公用品款，以现金支付160元。 （3）4月7日，李某出差预借差旅费1000元，以现金支付。 （4）4月9日，对现金进行清查，发现现金短款200元。期末无法查明原因，经批准计入当期费用。 （5）4月17日，由当地银行汇往B市某银行临时采购货