金融资产会计科目核算.ppt

据4月1日披露的兴业银行年报显示，截至2013年12月31日，兴业基金及子公司资产管理总规模500亿元，其中专户产品管理规模13亿元，专项资产管理计划规模486亿元。2013年兴业基金累计实现营业收入8497万元，实现净利润1281万元。由于兴业基金公司2013年并没有成立公募基金，专户规模也仅有13亿元。这意味着2013年6月28日成立独资的专项子公司兴业财富资产管理公司对兴业基金公司的盈利有着决定性的贡献。 信托公司在做房地产信托时，不仅需要符合4证齐全、30%资本金、二级开发资质这三个条件，还需要监管部门进行事前审批。但基金子公司在房地产项目投资方式上所受监管相对宽松，对资本金也没有过多要求。 文件适用范围 北京立金银行培训中心课程 2013年9月底，全市场仍只有41家基金管理公司开展了子公司业务，管理规模也仅4600亿元左右。但仅仅半年时间，到今年一季度末，根据最新数据，这一规模就已经突破万亿，达到1.38万亿元，半年就增加了2倍。而且开展子公司业务的基金公司家数也增至67家。 证监会发布了26号文，为防范基金子公司的潜在风险，提出基金子公司不得开展资金池业务、停止一对多通道业务、完善激励约束机制、防范内幕交易和利益输送、产品报备等多项要求。随后，该文被上海、深圳、北京证监局先后转发至辖区内的基金子公司。 　　在26号文发布之前，基金公司子公司也被认为是“拼爹”的产物。信托系和银行系的基金公司，可以把股东方的项目交由子公司来承接，在类信托的道路上就走得顺风顺水；相反，既没有信托的背景、也没有相比于实力强大的母公司资源的基金子公司则“难以开张”。 　　“26号文要求基金子公司守住两大合规底线：不能损害客户利益、不能进行不当宣传推荐产品。其中，对基金子公司影响较大的内容包含不得开展资金池业务、不得通过‘一对多’专户开展通道业务、完善激励约束机制等。其中，对银行系基金子公司的冲击可能最大，尤其是大量的代销转非标业务。” 文件适用范围 北京立金银行培训中心课程 关于发布《自动质押融资业务实施细则》《小额支付系统质押业务操作规则》及有关事宜的通知 中债字〔2014〕49号 （2014年5月28日） 北京立金银行培训中心课程 银行投资债券市场将可以实现质押融资业务，实现流动性。 通过规范的市场操作，每笔记账完成。 文件适用范围 北京立金银行培训中心课程 北京立金银行培训中心课程 商业银行的应对及对未来的分析 北京立金银行培训中心课程 商业银行经营模式的长远影响 银行资产负债管理的基本特征——两个资金池子、两条FTP曲线、同业部门资金自平衡。 银行的人民币资金来源主要包括存款和同业负债,与此对应的,是两条FTP曲线,同期限的普通存款FTP成本低于同业负债FTP成本。 同业业务(含应收款项类投资)的资金基本来源于同业存款,而贷款、债券投资的资金基本来源于存款,很少出现用同业负债购买债券或用存款做非标的情况。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 1、贴现利率 将上行，缓慢走高。对现有信贷规模的压减效应，将导致信贷规模供给严重不足。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 2、银行商业承兑汇票业务将会获得蓬勃发展。通过签发商业承兑汇票，办理贴现，转而进入理财市场将受到欢迎。 商业承兑汇票没有风险资产消耗，有着极好地流通性，将受到欢迎。 带有银行保兑保函的商业承兑汇票将大受欢迎。 银行通过资管公司买入商业承兑汇票，实现表外转化。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 3、商业银行投行业务发展潜力巨大。银行进入各类短融、债券等市场的争夺。 人民银行 将有步骤扩充债券市场，证监会放宽三板市场，企业通过评级进入资本市场。 银行投行业务机会将迅速扩大。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 4、银团贷款市场将非常繁荣，争取作为牵头行，将贷款份额在市场内进行分销，建立最强大的分销渠道。 银行由于具备雄厚的客户基础，超多的客户经理人员，因此，基础客户数量众多。通过银团贷款等，占领基础信贷市场。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 5、信贷资产将以卖断形式，进行交易，优质信贷资产买卖将成为主流形式。 有公开评级的优质借款人的信贷资产将成为市场主流交易品种，在贷款合同中原始嵌入转让权利条款。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 1、各类债券、央票等高流动性标准化持续发展。 2、债券类直接融资市场，预期未来直接融资监管政策将进一步放松，债市活跃度有望提升。 北京立金银行培训中心课程 未来的利率走势 4、国内信用证市场将出现繁荣局