出纳实务教学课件作者第二版李华模块二银行本票业务处理能力的训练(396KB).pptVIP

【业务处理流程】 4．编制记账凭证 银行之间传递凭证，办理资金划拨。收款人开户银行办妥进账手续后，通知收款人收款入账，出纳人员根据开户行退回的“收账通知”联编制记账凭证，并交于会计汪小丽审核。 【业务处理流程】 5．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“√”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。 项目三 银行业务处理能力的训练 模块二 银行本票结算业务处理能力的训练 工作任务一 银行本票结算付款业务处理能力的训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写银行本票的业务委托书 2．能准确进行银行本票付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握银行本票业务委托书的填写方法 2．掌握银行本票付款业务处理程序 填写银行本票的业务委托书 申请签发银行本票 编制记账凭证 登记银行存款日记账 开 始 结 束 【工作流程】银行本票付款业务的基本处理程序 【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司于2011年4月5日向开户银行申请银行本票75000元，用于支付杭州中大电子有限责任公司的货款。杭州中大电子有限责任公司的开户银行为建行杭州庆春支行，账号为3123040152012801。 【业务处理