出纳实务教学课件作者第二版李华模块四汇兑业务处理能力的训练(330KB).pptVIP

项目三 银行业务处理能力的训练 模块四 汇兑结算业务处理能力的训练 工作任务一 汇兑结算付款业务处理能力的训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写汇兑结算的业务委托书 2．能准确进行汇兑结算付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握汇兑结算业务委托书的填写方法 2．掌握汇兑结算付款业务处理程序 填写汇兑结算业务委托书 银行受理并划拨款项 编制记账凭证 登记银行存款日记账 开 始 结 束 支付手续费、邮电费 【工作流程】汇兑结算付款业务的基本处理程序 【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司2011年4月13日采用电汇方式支付黄河股份有限责任公司购货款89500元。黄河股份有限责任公司开户银行为中国工商银行西安市太华支行（陕西省），账号为6987340152012905。未设支付密码。 【业务处理流程】 1.填写汇兑的业务委托书 汇款人委托开户银行办理汇款，进行汇兑结算时，应填制一式三联汇兑结算的业务委托书，并在第一联记账联上加盖银行预留印签章，交于银行办理划款手续。其格式和填写要求与申请银行本票业务委托书的基本相同。 业务委托书 ①委托日期：用小写填写汇款当日的日期。 ②业务类型：在选择的电汇方式□内打“√”。 ③普通、加急：