出纳实务教学课件作者第二版李华模块五委托收款业务处理能力的训练(539KB).pptVIP

【业务处理流程—1】 4．登记银行存款日记账 根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“√”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。 【典型业务实例—2】 2011年4月25日，杭州恒申有限责任公司收到银行转来委托收款的托收凭证的付款通知和水费缴款通知书，支付水费2260元。付款人审查有关单据后，发现水费缴款书上缴费金额和托收凭证上的收款金额不符。为此付款人于4月26日提出部分拒付的申请。 【业务处理流程—2】 1．填写拒绝付款理由书 在付款期限内，付款人若有理由认为应该全部或部分拒绝付款的，应填写拒绝付款理由书，连同有关凭证交给开户银行，由银行转交给收款人。 拒绝付款理由书 ①拒付日期：即填写当日的日期。 ②原托收号码：即原委托收款的托收凭证号码。 ③收款人、付款人的全称、账号、开户银行：按照托收凭证填写要求填列。 拒绝付款理由书 ④托收金额：按照托收凭证上的金额填写。 ⑤拒付金额：填写拒付的部分或全部金额。 ⑥部分付款金额：若为部分拒付，则填写剩余的应付款金额，分别填写大、小写金额；若为全部拒付则不填写。 拒绝付款理由书 ⑦附寄单证：填写随拒绝付款理由书退回银行的托收单证张数。 ⑧拒付理由：填写拒绝付款的理由。 ⑨付款人签章：加盖付款方的财务专用章。 【业务处理流程—2】 2．付款人开户银行