出纳实务教学课件作者第三版李华教学课件模块四汇兑业务处理能力的训练(330KB).pptVIP

项目三 银行业务处理能力的训练 模块四 汇兑结算业务处理能力的训练 工作任务一 汇兑结算付款业务处理能力的训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确填写汇兑结算的业务委托书 2．能准确进行汇兑结算付款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握汇兑结算业务委托书的填写方法 2．掌握汇兑结算付款业务处理程序 填写汇兑结算业务委托书 银行受理并划拨款项 编制记账凭证 登记银行存款日记账 开 始 结 束 支付手续费、邮电费 【工作流程】汇兑结算付款业务的基本处理程序 【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司2011年4月13日采用电汇方式支付黄河股份有限责任公司购货款89500元。黄河股份有限责任公司开户银行为中国工商银行西安市太华支行（陕西省），账号为6987340152012905。未设支付密码。 【业务处理流程】 1.填写汇兑的业务委托书 汇款人委托开户银行办理汇款，进行汇兑结算时，应填制一式三联汇兑结算的业务委托书，并在第一联记账联上加盖银行预留印签章，交于银行办理划款手续。其格式和填写要求与申请银行本票业务委托书的基本相同。 业务委托书 ①委托日期：用小写填写汇款当日的日期。 ②业务类型：在选择的电汇方式□内打“√”。 ③普通、加急：