出纳实务教学课件作者第三版李华教学课件模块一转账支票业务处理能力的训练(514KB).pptVIP

【业务处理流程—2】 3．登记银行存款日记账 出纳人员李晓根据审核无误的记账凭证，序时登记银行存款日记账。同时，在记账凭证中“记账”栏划上记账符号“√”，并在记账凭证下方加盖记账人签章。 工作任务二 转账支票收款业务处理能力的训练 【教学目标】 能力目标： 1．能准确的填写进账单 2．能准确的填写转账支票背面信息 3．能准确进行转账支票收款业务的账务处理 知识目标： 1．掌握进账单的填写方法 2．掌握转账支票背面的填写方法 3．掌握转账支票收款业务处理程序 【工作流程】转账支票收款业务的基本处理程序 【典型业务实例】 杭州恒申有限责任公司于2011年4月2日出纳人员李晓持客户杭州顶新有限责任公司签发的用于支付前欠销售款的转账支票一张，到其开户银行办理进账。 【业务处理流程】 1．审核转账支票 出纳人员接受转账支票，应注意审核以下内容：支票收款人或被背书人是否为本企业；支票签发日期是否在付款期内；大小写金额是否一致；背书转让的支票其背书是否连续，有无“不准转让”字样；大小写金额、签发日期和收款人有无更改；签发人盖章是否齐全。 【业务处理流程】 2．填写支票背面 收款人应在支票规定的付款期限（10日）内，持转账支票到本单位的开户银