公司内部控制存在的问题及完善研究毕业论文（设计）.doc

摘 要 证券公司是证券市场中连接企业和资本市场的桥梁，这种特殊身份使得证券公司在经营活动中承担许多风险。在二十年的发展历程中，证券公司在探索中成长，对证券市场的培育和发展发挥了十分重要的作用，但也积累了若干问题。集中体现在由于法人治理结构、控制环境问题、资金和业务问题、内部会计制度问题、关键岗位管理人员素质问题以及审计形式化问题。能否有效防范和化解风险直接决定着证券公司的生存和发展，要从根本上解决证券公司存在的问题，建立行之有效的内控体系是控制风险的重要手段。本文首先仔细阐述了我国证券的发展历史和证券公司内部控制的现状，以及内部控制的相关概念；接着分析了证券公司内部控制存在的问题；最后通过