热点讨论程序及豁免.pdfVIP

2012 年7月至 9月 本季报（涵盖2012 年7月至 9月），介绍了香港资本市场近期的发展如下： 热点 讨论  商 业信托及合 订证券上市指引 ：香港交易所于2012 年8月 17日公布了一封指引 信，旨在说明其关于商业信托及合订证券上市的方针取向。有关详情，请参阅： 商业信托及合订证券上市指引“ ” 。  证监会说明 上市申 请文件所存在的问题 ：证监会于2012 年7月 4日发表了最新 一期《双重存档简讯》，其中列出在审阅上市申请文件期间发现的诸多问题。问 题包括 (a)未就重大事项的声明进行客观的分析；(b)未提供完整的上市申请文件供 审阅；及 (c)未就风险、以往财务表现及未来计划提供有用的披露。有关详情，请 参阅：“证监会说明上市申请文件所存在的问题” 。 程 序及豁免  台风讯号及暴雨警告有关安排的修 订指引 ：香港交易所于 2012 年8月 16日发布 了一封修订指引信，其中列出公司在进行若干事项当天若发出8号或以上台风讯 号及或发出黑色暴雨警告时，其与香港交易所进行上市事项的各项安排。本指/ 资本市场季报 | 2012 年7 月至9 月 1 引信取代此前于 2012 年3月 5日发布的版本。有关详情，请参阅： 台风讯号及“ 暴雨警告有关安排的修订指引 ” 。  就 严格遵 守 《主板上市规则 》第 9.09(b)条禁止发行 人的 关联 人士买卖发行 人股 份的 规定给予豁免的 指引 ：香港交易所于2012 年8月 30日发布了一封指引信， 就需严格遵守《主板上市规则》第 9.09(b)条的规定，说明可给予豁免新上市申请 人符合该条规定的各种情况。第9.09(b)条订明，自上市委员会聆讯前的4 个完整 营业日起直至获批准上市止，发行人的任何关联人士不得买卖发行人的股份。有 关详情，请参阅：就严格遵守《主板上市规则》第“ 9.09(b)条禁止发行人的关联 人士买卖发行人股份的规定给予豁免的指引” 。  经修 订的 上市文件初稿存档指引 ：香港交易所于 2012 年8月 27日公布了一封经 修订的指引信，旨在解释其有关接纳上市申请提前存档的现时行政常规，以便利 上市申请人在年度中的不同时间将IPO 文件存档。为上市申请人于下列时间将其 申请存档而提供指引： (1)营业记录期结束后 45日内； (2)距离最近期经审核财务 报表结算日的 230日内；及 (3)距离最近期经审核财务报表结算日的 230日后。本 指引信代替 2011 年12月 2日公布的版本。有关详情，请参阅： “ 经修订的上市文 件初稿存档指引” 。 披露要 求及指引  从事典 当贷款业务的 上市申 请人的 披露要 求 ：香港交易所于 2012 年7月 13日公 布了一项上市决策，阐释两家在中国从事典当贷款业务的上市申请人的披露要 求。有关详情，请参阅：“从事典当贷款业务的上市申请人的披露要求” 。  披露营 业纪录期后的重 大财务 、营运及／或 经营 状况 转变指引 ：香港交易所于 2012 年8月 22日公布了一封指引信， 提供有关在首次公开招股