3.专题：贷前非财务教程教案.ppt

设立情况的检查 重点关注设立时各股东是否已经按照投资协议的约定出资；各项出资是否到位；以实物资产和权利出资的，相关权是否已经变更；实物以及权利出资的实际价值是否偏低；股东对于有关出资是否存在重大争议等 （二）了解主要股东与其所处的行业是否相同或相近 相差甚远的情况要关注实际控制人投资贷款申请人的真实目的。 相近的情况要关注实际控制人是否是上下游关系；在关联交易中是否存在利益输送，如果存在可以要求实际控制人提供第三方保证担保 四对贷款申请人组织结构的调查 1组织结构：主要指贷款申请人的股权结构法人治理结构经营治理结构等 2检查组织机构的意义：因为组织结构是否完备合理分工是否明确，在很大程度上影响着贷款申请人经营的效率与效果。 3实施程序： （一）获取内部管理与部门设置职责分工的相关文件。检查其组织机构的设置是否全面合理，是否存在管理上的漏洞；检查公司章程是否合法合规是否存在明显违反公司法等法律法规的禁止性规定；检查董事会监事会经营层的设立是否合规，相应的授权与分工是否合理。 （二）通过询问检查等程序获取贷款申请人对下属各分子公司的相关情况。检查贷款申请人对各分子公司的控制程度，各分子公司所处的经济环境以及分子公司的经营情况。 （三）评价是否存在组织结构不完备的风险，是否存在实际控制上权力过大没有约束机制对其权力进行限制的风险；是否存在管理政策朝令夕改的情况；是否存在缺乏对职业经理人内部激励与约束的风险；是否存在贷款申请人分子公司设立过多，投资过猛的风险；是否存在分子公司经营管理不善业绩亏损的情况等。 五对贷款申请人规模的调查 1评价贷款申请人的经营规模主要是将贷款申请人的规模与贷款额度作比较 2调查经营规模主要是调查净资产规模资产规模与 结构员工人数销售规模经营门店场地规模用电量规模等方面进行。分析贷款申请人经营规模的增减以及变化趋势。 （一）净资产规模 1净资产是股东权益主要包括股东对贷款申请人的投入与留存收益的积累。 2净资产规模一方面说明股东的实力，另一面说明股东对贷款申请人的信心 3关注：结合贷款申请人的经营期限历年经营损益等情况来分析判断现实的留存未分配利润是否与历年积累大致相符。如果会计报表披露其历年经营业绩都很好，历年很少进行利润分配，且现实的实际为分配利润却很少那就要谨慎评价会计报表的真实性。 （二）资产规模与结构 关注规模与其经营活动相适应，还应关注资产结构是否与其经营特点相匹配。例如： （三）销售规模 关注：贷款申请人的销售规模和在此规模下有多大的盈利以及其盈亏临界点的销量水平。如果销售规模很小要评价销售回笼产生的现金流能否保证其按时足额地偿还小额贷款做出客观的评价。 (四)人员与经营场地规模 贷前调查人员通过观察等程序即可大致了解贷款申请人的人员与场地规模是否较大。通过贷款申请人提供的资料以及经营场地时就可以通过分析观察程序了解贷款申请人经营场所的面积，员工数量以及员工的繁忙程度并印证贷款申请人的销售规模资产规模等情况是否存在夸大。 （五）用电量规模 主要针对耗电量较大的贷款申请人进行生产经营情况判断的一个有力证据在排除季节生产因素外，如果用电量呈现不断下降的趋势就说明贷款申请人的生产经营情况出现了不利变化。 六对贷款申请人内部控制的调查 1.内部控制主要是指贷款申请人为了保证其业务活动的有效进行，保证资产的安全与完整，防止纠正错误与舞弊行为而制定的相关政策与程序。 2.一般针对较大规模的特殊的贷款申请人 3.一般从以下几个方面进行调查与分析 (1)了解实际控制人与关键管理人员的管理理念和风格 （2）授权程序的科学性和责任划分的明确性 （3）人事政策与人员素质 七对贷款申请人的性质进行调查 目的：出于对贷款申请人责任能力的评价，对于贷款申请人的性质进行调查，有利于贷款公司根据不同性质的贷款申请人承担的民事责任不同来设计适当的贷款产品以及担保措施从而更科学地防范和控制相应的风险。 主要包括：分析股东是法人股东还是自然人股东；法人股东是国有还是民营；是外资的要分析外资的比例有多大；是自然人的还要分析股东的背景实力行业经验；对于贷款申请是自然人还是个人独资企业合伙企业有限责任公司股份有限公司通过检查文件予以落实。 第四节 对贷款申请人 重大事项的调查 重大事项一般是指该等事项条件发生的结果往往对贷款申请人的还款能力有重大影响有些重大事项甚至有可能直接影响到贷款申请人的持续经营能力。 一般主要包括：违反法规事项、重大的或有事项重、大的隐形债务、重大的项目投资、重大的购销订单的取得或丧失、重大的关联方交易事项、自然灾害等造成重大的非经常性损失事项等 一违反法规事项 重点关注以下法规事项 （一）违反相关税收法律法规的事项 （二）违反相关环保法律法规的事项 （三）违反有关市场竞争法规的事项 为什