商业银行合规风险防范——倪莲讲解材料.ppt

倪 莲 中国农业银行武汉培训学院 ;; 合规风险 ;;;;;;;第一讲;一、商业银行个贷业务的合规风险防范;;2、保证人的主体资格;;;;;;（二）个人存单质押、个人二手房贷款;广州部分国有银行再度提高首套房贷利率 来源：广州日报 2011年07月05日;;;避免虚假按揭的关键点;;;;二手房按揭六大风险点; 二、商业银行小企业贷款合规风险（包括公司贷款） 邮储小企业贷款的对象 ：资产总额在人民币1000万元以内或年销售额在人民币5000万元以内的生产加工企业或商贸流通企业 主要包括：小企业流动资金贷款和小企业固定资产贷款。 目前最高贷款金额不超过500万元。? ;;个人独资企业贷款的常见风险点;;;;;（一）关于注册资本制度;; 关于转投资的风险提示;;;案例：黄石某银行被客户用假票据骗取人民币1100万;新注册资本的实施， 银行能要求公司股东承担那些责任？; 当公司股东虚假出资时： 如股东出资不足，股东应在补足出资范围内对公司债务承担责任，其他股东视情况承担相应责任。 如有限责任公司股东缴付非货币财产显著低于公司章程所定价额的，其他股东承担连带责任； 股份有限公司发起人缴付非货币财产显著低于公司章程所定价额的，其他发起人承担连带责任。 当股东完全没有出资或者出资达不到法律相关规定，则该股东应对公司债务承担无限责任。 如股东抽逃出资，原则上应在抽逃出资的范围内承担民事责任。 案例：武汉市商业银行案;;②如一人有限责任公司出现个人财产和公司财产混同情况，债权人（银行）可以直接向法院起诉，请求股东对债务依法承担连带责任 根据新公司法第64条规定“一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任” ;③从揭开公司面纱制度出发，银行可要求滥用权利的股东承担相应责任 新公司法第２０条规定“公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任”，“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司??权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。” 新《公司法》所确立的“揭开公司面纱”制度，对银行依法阻止债务人公司利用公司有限责任原则，采用企业改制、对外投资、公司合并或分立等多种手段，非法转移资产、逃废金融债务行为提供了法律依据和保障。因此银行在发现债务人公司的股东有滥用权利的时候，便可以运用新公司法，在诉讼中直接将债务人股东列为被告，要求其就公司债务承担连带责任。; ④股东没有履行清算责任，债权人（银行）可以要求其承担赔偿责任 新公司法第１８４条规定“有限责任公司的清算组由股东组成。”第１９０条第３款又规定“清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任。” 据此，银行作为债权人在发现债务公司股东没有履行清算义务，损害债权人的合法权益时，可以向法院主张由债务公司股东赔偿债权人所受的损失。;（二）防范关联企业贷款风险;;;;第三条 本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：(见《商业银行集团性客户风险管理指引》） （一） 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； （二） 共同被第三方企事业法人所控制的； （三） 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； （四） 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。;;; ⑵、商业银行对关联企业客户贷款常见的风险点 ①对企业集团内部的法律关系缺乏准确界定 蓝田事件 科龙事件 德隆系事件 ; ②关联企业客户财务报表混乱，财务信息失真 主要问题有: 1、集团合并报表与承贷主体自身报表不分，客户资产、负债和效益情况不明晰； 2、将公司股东和子公司的资产、负债并入集团公司、形成合并报表； 3、母公司在制作合并报表时未剔除集团关联企业之间的投资、交易、应收应付款项，简单相加，夸大了资产、销售和利润。;③、“统贷统还”的操作模式和集团内部复杂的关联交易造成企业甩债和贷款悬空的隐患 ④、贷后监管难度大，漏洞多 ⑤、信贷担保落实情况堪忧，忽视了对核心资产的控制 ⑥、集团性关联企业客户多头开户、多渠道融资、同业竞争加强，增