ERP沙盘实训教学教材.ppt

ERP企业经营沙盘实训 A 组 成员分配 CEO — 莫丽仙 CEO助理 — 陆 颖 营销主管 — 何 珊 营销助理 — 缪晓澄 采购主管 — 符海芹 采购助理 — 张 静 生产主管 — 李文佳 财务主管 — 蒋文琪 财务助理 — 何明磊 产品市场开拓战略 企业总体规划 企业整体运行 企业报表 目 录 总结 市场产品开拓战略 国内市场 亚洲职场 本地市场 区域市场 P3 P1 P2 P4 战略 X X 第一年 总 体 规 划 总 体 规 划 生产规划 产品规划 第一年主要销售P1产品，同时开发P2，在第三年第四年以P1和P2产品为主，之后开发P3、P4。 P1产品不断生产，当从第四年起我们在生产P1的基础上生产P2，大量生产P1，P2产量也要稳步增长。 市场规划 订单规划 第一年 —— 利润表资产负债表 项目 上年数 本年数 销售收入 32 37 直接成本 12 16 毛利 20 21 综合费用 9 16 折旧前利润 11 5 折旧 4 4 支付利息前利润 7 1 财政收入/支出 4 4 其他收入/支出 税前利润 3 -3 所得税 1 0 净利润 2 -3 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 42 14 长期负债 40 40 应收款 0 32 短期负债 0 0 在制品 8 8 应付账款 0 0 成品 6 2 应交税金 1 0 原料 2 2 一年内到期的长期负债 流动资产合计 58 58 负债合计 41 40 固定资产： 所有者权益 土地和建筑 40 40 股东资本 50 50 机器与设备 9 5 利润留存 14 16 在建工程 64 年度净利 2 -3 固定资产合计 49 45 所有者权益合计 66 63 资产总计 107 103 负债和所有和权益总计 107 103 第二年 —— 利润表资产负债表 项目 上年数 本年数 销售收入 37 19 直接成本 16 8 毛利 21 11 综合费用 16 11 折旧前利润 5 0 折旧 4 3 支付利息前利润 1 -3 财政收入/支出 4 4 其他收入/支出 税前利润 -3 -7 所得税 净利润 -3 -7 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 14 29 长期负债 40 40 应收款 32 0 短期负债 0 0 在制品 8 6 应付账款 0 0 成品 2 6 应交税金 0 0 原料 2 6 一年内到期的长期负债 0 流动资产合计 58 46 负债合计 40 40 固定资产： 所有者权益 土地和建筑 40 40 股东资本 50 50 机器与设备 5 1 利润留存 16 13 在建工程 8 年度净利 3 -7 固定资产合计 45 49 所有者权益合计 63 56 资产总计 103 96 负债和所有和权益总计 103 96 第三年 —— 利润表资产负债表 项目 上年数 本年数 销售收入 19 36 直接成本 8 14 毛利 11 22 综合费用 11 12 折旧前利润 0 10 折旧 3 2 支付利息前利润 -3 8 财政收入/支出 4 4 其他收入/支出 税前利润 -7 4 所得税 1 净利润 -7 3 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 29 6 长期负债 40 40 应收款 0 20 短期负债 0 0 在制品 6 6 应付账款 0 0 成品 6 8 应交税金 0 1 原料 6 1 一年内到期的长期负债 0 0 流动资产合计 46 41 负债合计 40 41 固定资产： 所有者权益 土地和建筑 40 40 股东资本 50 50 机器与设备 1 15 利润留存 13 6 在建工程 8 4 年度净利 -7 3 固定资产合计 49 59 所有者权益合计 56 59 资产总计 96 100 负债和所有和权益总计 96 100 第四年 —— 利润表资产负债表 项目 上年数 本年数 销售收入 36 22 直接成本 14 9 毛利 22 13 综合费用 12 12 折旧前利润 10 1 折旧 2 2 支付利息前利润 8 -1 财政收入/支出 4 4 其他收入/支出 税前利润 4 -5 所得税 1 0 净利润 3 -5 资产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 6 16 长期负债 40 20 应收款 20 0 短期负债 0 40 在制品 6 12 应付账款 0 0 成品 8 16 应交税金 1 0 原料 1 1 一年内到期的长期负债 0 0 流动资产合计 41