科研经费的使用和报销细则(2015.9)_精品.doc

科研经费的使?用和报销 第一条 科研经费报销?票据的基本要?求 （一）真实、合法。用于报销的票?据必须是财政?、税务部门规定?使用的合法有?效票据。内容填写必须?真实、完整，要素齐全，并加盖收款单?位“财务专用章”或“发票专用章”。 购物发票上应?列明购物明细?，如未列明购物?明细（如仅填写“办公用品”等），须附购物电脑?小票或加盖销?售单位有效印?章的清单。付款方式科研经费借支?报销严格控制?现金支付方式?，一般采用公务?转账方式支付?。城市间交通费?、会务费、培训费等费用?，要求使用公务?卡结算支付，减少现金支付?。确因特殊情况?，未按规定使用?公务卡结算的?，须说明原因，经财务部门负?责人审批，方可报销。 项目负责人须?对出差事由出差人员身份?及报销费用的?合理性负责。差旅费报销标?准按照《差旅费管理办?法》（号）的规定执行。（二）会议费包括住?宿费、餐费、场地租金等，会议费的报销?执行以下规定?： 会议费的开支?应当按照国家?有关规定和预?算执行，严格控制会议?规模、会议数量、会议开支标准?和会期。 会议费报销凭?应包括：会议通知；参会人员名单?及签到表；发票； 会议开支结算?清单等凭据（如通过旅行社?组织会议，还须附与旅行?社签订的委托?协议等相关资?料）； 必须严格执行?科研项目批复?的预算额度及?其相应经费管?理办法的规定?。 横向科研经费?劳务费开支比?例。横向科研项目?合同有约定劳?务费比例的按?合同执行；劳务费发放人?员范围。纵向科研经费?项目的劳务费?只能支付给项?目组成员中没?有工资性收入?的相关研发人?员（在校学生等）和临时聘用人?员。有工资性收入?的在职人员不?得在纵向经费?中领取劳务费?。 研究过程中临?时聘请咨询专?家发生的费用?不属于劳务费?支出，在“专家咨询费”预算科目列支?。 劳务费的发放?经项目负责人?审批后提交财?务部门通过转?账支付方式转?入个人银行账?户。严格控制校外?人员劳务费的?现金发放，确需发放现金?的，须附领款人有?效身份证件号?码，领款人在印领?单上亲笔签字?，不得代领。学校按规定代?扣代缴个人所?得税。课题研究开发?过程中支付给?临时聘请的咨?询专家的咨询?费、鉴定费等。原始凭证须完?备以下信息：（1）人员姓名；（2）工作单位；（3）职称；（4）身份证号；（5）作时间；（6）银行账号；（7）领取人签字。代扣代缴个人?所得税课题组成员、参与项目管理?的相关工作人?员不得代为领?取专家咨询费?。 出版费的支付?须附上图书出?版类合同原件?特殊实验材料?采购。如向农贸市场?个体户、农民购买动物?等实验材料，须在当地税务?部门开具临商?税发票元，须附有销售人?身份证号码并?。〔2014〕129号文件? 凡购买达到固?定资产标准0元（其中，专用设备15?00元）的设备均须到?设备验收合格?后携带已盖“已办理固定资?产”戳记的发票到?销手续。 固定资产标准?，000元（其中，专用设备单价?不足1500?元）的仪器设备、工（器）具和专用设施?，及单价不足人?民币1000?元且同类型批?量购买总价在?10000元?以下的低值耐?，均作为低值易?耗品管理。到所在学院（部门）办理低值易耗?品验收登记后?，携带发票及相?关材料到计财?办理报销。