关于湖南尔康制药股份有限公司内部控制的鉴证报告.PDFVIP

关于湖南尔康制药股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审 〔2013〕2-118 号 湖南尔康制药股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的湖南尔康制药股份有限公司（以下简称尔康公司）管理层 按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2012 年 12 月31 日与财务报表相 关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供尔康公司年度报告披露使用，不得用作任何其他目的。我们 同意本鉴证报告作为尔康制药公司2012 年年度报告披露的必备文件，随同其他 文件一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 尔康公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企 业内部控制基本规范》及相关规定对2012 年 12 月31 日与财务报表相关的内部 控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 第 1 页 共 10 页 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，尔康公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2012 年 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永利 中国·杭州 中国注册会计师：蔡丽 二〇一三年四月十一日 第 2 页 共 10 页 湖南尔康制药股份有限公司 2012 年内部控制自我评价报告 为了提高公司的治理水平和规范运作水平，保护投资者合法权益，公司依据《企业内部 控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度 的要求，结合公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层面、各环节 的内部控制制度体系，设立了监督内部控制执行的职能部门，确保按内部控制制度有效执行， 不断提高公司管理水平和风险防范能力，建立了适应本公司经营发展的内部控制体系。 一、公司基本情况 湖南尔康制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由帅放文、曹再云共同出资组 建，于2003 年10 月22 日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4300002004967 的《企业法人营业执照》。公司股票于2011 年9 月27 日在深圳证券交易所挂牌交易。截至 2012 年12 月31 日，公司注册资本23,920.00 万元，股份总数23,920.00 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份A 股16,322.78万股；无限售条件的流通股份A 股7,597.21 万股。 本公司属医药制造业。经营范围：原料药、药用辅料(按药品生产许可证许可项目经营) 的生产、销售；辅料及化工产品的研究、生产与销售；技术咨询与转让。主要产品：药用蔗 糖、药用甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇等。 二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司内部会计控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠