迩恒建设项目部财务管理制度.docVIP

建设项目部财务管理制度 第一条、项目部日常财务流程 1、项目部资金，原则上由公司统一安排使用。 项目部财务采取集中采购，现金分管制度，设出纳一名，采购一名，项目经理负责监管项目部财务工作； 2、出纳审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司总经理。3、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任； 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各项目应填写完整，大小写金额一致，并经项目经理批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 4、大额购买材料、机械等，须填写《申批单》，经总经理批准后方可购买。5、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→出纳初步审核同意→项目经理签字同意→出纳付款，但项目部所有的费用报销单必须每半月上报公司，由公司会计、总经理审核通过，未通过者予以剔除，相关经手人承当相应经济损失。报销单据时间、金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不予报销; 6、其他说明： 凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。 第二条 备用金及借款程序管理1、项目经理根据施工状况向公司申请一定的备用金，由项目出纳保管，以备项目日常、突发开支。申请下一笔备用金之前必须把上笔备用金开支明细发票经公司财务对账审核后才能预借下笔款项2、项目工作人员借支程序：借款人申请→项目经理签字同意→借款人打借据→出纳付款。借支总额不能超过累计工资金额的50%，否则不能再次借支。3、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。 第三条 伙食费管理 伙食标准：每年第1季度和第4季度每人每天 15元，第2季度和第3季度每人每天 12元，伙食费根据员工出勤表人数每月进行核算。 采购根据伙食标准合理安排，统一采买,超支部分由采购承担。 如遇流动人口、公司员工因工作需要在项目就餐，按第1条伙食标准、人数、实际就餐天数计入项目伙食费。 第四条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人，并经公司总经理同意认可。2、业务招待费原则上必须取得正式发票，无发票者视情况而定。报销时需在发票后注明时间、原由、经办人及证明人。4、业务招待费必须执行公司的标准和计划，由项目经理负责，其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由项目经理批准后方可发生，超出公司标准部分，如情况属实，予以报销，如公司无此需求，由项目经理自行解决。5、项目业务招待费，应本着节约的原则合理开支。第五条 交通费、差旅费的报销 因公司开会、培训等需出公差的项目部工作人员往返市区车票、差旅费，根据实际工作需要进行报销，项目部工作人员外出需项目经理批准，项目经理外出需请示总经理。未经批准或授权私自离开项目部的差旅费、交通费公司财务一律不予报销。 第六条、 材料、办公物资财务制度 目的：建立和健全材料收发及保管制度，严格控制材料成本。 1、 ?材料购买（1）购买主要材料时，首先由现场负责人填写购买原材料申请单，报总经理批准后，由公司安排人员随同采购员前往采购，在公司资金充足的情况下，原材料可一次性购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。（2）在购料时务必索取票据，票据内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。 2、直拨现场 3、材料入库（1）在购回材料后，由技术部门检验质量后入库，由保管员清点数量并开入库单 。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门（供应部门）留存。（2）入库单据内容：名称、规格、单价、 数量、金额、发货单位、日期，并由技术员、保管员、采购员分别签字。（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入帐。财务部门与仓库要定期盘点，以达到帐实相符的要求。4）采购员拿着附有入库单的票据到经理处签字，然后到财务部报帐。4、材料出库（1）材料领用时，领料部门首先填写领料申请单，由项目经理审批。申请单应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字