特变电工股份有限公司2017年度计提专项资产减值准备的公告.PDFVIP

特变电工股份有限公司 证券代码：600089 证券简称：特变电工 编号：临2018-020 特变电工股份有限公司 2017 年度计提专项资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、计提减值准备情况概述 为真实反映企业的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》相关规定， 公司对2017 年度财务报告合并会计报表范围内相关资产进行减值测试并计提资 产减值准备，主要为：固定资产计提减值准备872.12 万元，存货资产计提跌价 准备1,925.76 万元，长期股权投资计提减值准备1,523.94 万元，应收款项计提 坏账准备18,780.14 万元（本次计提的应收款项坏账准备包括破产清算子公司破 产前已单项计提的坏账准备，因此本次应收款项计提的坏账准备将减少公司 2017 年利润总额 6,295.00 万元）。综上，2017 年共计计提各类专项减值准备 23,101.96 万元，共计减少公司2017 年利润总额 10,616.82 万元。具体情况如 下： 1、固定资产计提减值准备 公司部分机器设备等固定资产因技术落后、闲置或损坏等原因，存在减值迹 象。根据企业会计准则的相关规定，公司对相关固定资产进行减值测试。按照可 收回金额与账面价值差额确认减值损失，公司对部分固定资产计提减值准备 872.12 万元。 2、存货跌价准备 公司部分原材料、在产品、产成品等存货因存放时间较长、市场情况发生变 化等原因，存在减值迹象。根据企业会计准则的相关规定，公司对存货资产进行 减值测试。按照成本与可变现净值差额确认减值损失，公司对部分存货计提跌价 准备1,925.76 万元。 3、长期股权投资计提减值准备情况 因公司投资的个别项目经营困难、亏损等原因，公司部分长期股权投资存在 减值迹象。根据企业会计准则的相关规定，公司对部分长期股权投资进行减值测 试，按照可收回金额或未来现金流量现值低于账面价值的差额确认减值损失，公 特变电工股份有限公司 司对部分长期股权投资计提减值准备1,523.94 万元。 4、单项金额重大按照个别认定法计提应收款项坏账准备情况 （1）对天津市瑞林异型铜排有限公司应收款项单项计提坏账准备情况 公司控股子公司天津市特变电工变压器有限公司（以下简称天变公司）全资 子公司天津市津疆国际物流有限公司（以下简称津疆物流）于2014 年4-8 月与 天津瑞林异型铜排电气有限公司（以下简称天津瑞林）签订买卖合同七份，在货 款到期后，天津瑞林仍有部分货款未支付。 截至2017 年12 月31 日，津疆物流对天津瑞林应收款项余额16,386.18 万 元。鉴于天津瑞林公司生产经营情况恶化，且尚有其他公司债务未偿还，存在不 能完全收回全部应收款项的可能，上述应收款项存在减值迹象。根据企业会计准 则的相关规定，公司对上述应收款项进行了减值测试，按照未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减值损失，2017 年度按照个别认定法计提坏账准备 3,175.79 万元，加以前年度计提的坏账准备6,655.92 万元，此项应收款项共计 提坏账准备9,831.71 万元，占该应收款项的60%。 （2）对准东矿业应收款项单项计提坏账准备情况 因日常经营业务往来，截至2017 年 12 月31 日公司控股子公司新疆天池能 源有限责任公司（以下简称天池能源）对其全资子公司新疆准东矿业投资有限公 司（以下简称准东矿业）应收款项余额为17,410.50 万元。因准东矿业破产清算， 根据准东矿业第一次破产清算财产分配情况，天池能源可受偿金额为 3,839.15 万元，无法收回金额为13,571.35 万元。 根据企业会计准则相关规定，依据谨慎性原则，天池能源对准东矿业应收款 项无法收回部分全额计提坏账准备。因本次计提的应收款项坏账准备包括准东矿 业破产前已单项计提的 12,485.14 万元坏账准备，所以本次天池能