代扣代缴明细申报-代收代缴车船税明细报告表.docVIP

金税三期工程 《代扣代缴车船税明细申报》 用户操作手册 V1.0 目 录 第1章 概述 1 1.1 主要内容 1 1.2 预期读者 1 第2章 系统简介 2 2.1 系统术语与约定 2 2.2 基本操作说明 2 第3章 代扣代缴明细申报 5 3.1 业务概述 5 3.2 功能描述 6 3.3 操作人员 6 3.4 前置条件 6 第4章 操作流程 7 4.1 操作流程图 7 4.2 代收代缴车船税模板填写 7 4.3 操作说明 10 4.4 异常与处理 14 概述 主要内容 本文档为申报缴款－代扣代缴车船税明细申报，内容包含代扣代缴车船税注意事项 车船税申报由原来的车船税汇总申报拆分为车船税申报（自行申报）、代收代缴车船税明细申报（保险公司代收代缴申报）两种模式，两种申报模式都需要采集车辆明细数据。代收代缴车船税的纳税人需要注意以下事项。 代收代缴车船税明细申报首先需要认定车船税及品目，申报方式为代收代缴，系统根据认定的征收品目来确定保险公司申报的车船类型， 申报过程中需要保险公司依照提供的Excel模板整理明细数据，通过模板导入的模式将明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进行申报。 由主管税务机关安排纳税人采用明细申报或汇总申报方式申报车船税。 系统简介 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码登录贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过帐号和密码直接访问贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。 基本操作说明 申报缴款功能可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。 图2- 1 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 如图是辅助区域打开页面 图2- 2 如图是辅助区域关闭页面 图2- 3 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。 图2- 4 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。 图2- 5 代扣代缴明细申报 业务概述 代扣代缴明细申报指扣缴义务人履行除扣缴企业所得税申报、扣缴个人所得税申报、限售股转让所得扣缴个人所得税申报、代扣代缴证券交易印花税申报、扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报之外的代扣代缴、代收代缴税款报告义务，填写《代扣代缴、代收代缴税款报告表》及《代扣代缴、代收代缴税款明细报告表》，进行扣缴申报的业务。 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人。 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。 中华人民共和国境内的代理人和接受方为境外单位和个人扣缴增值税的，按照适用税率扣缴增值税。 未与我国政府达成双边运输免税安排的国家和地区的单位或者个人，向境内单位或者个人提供的国际运输服务，符合《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2011]111号）第六条规定的，试点期间扣缴义务人暂按3%的征收率代扣代缴增值税。 符合下列情形的，按照《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2011]111号）第六条规定代扣代缴增值税： 1.以境内代理人为扣缴义务人的，境内代理人和接受方的机构所在地或者居住地均在试点地区。 2.以接受方为扣缴义务人的，接受方的机构所在地或者居住地在试点地区。 不符合上述情形的，仍按照现行营业税有关规定代扣代缴营业税。 凡在交通运输部直属海事管理机构登记管理的应税船舶，其车船税一律由船籍港所在地的税务部门委托当地交通运输部直属海事管理机构代征。 功能描述 本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳税人提供代扣代缴明细申报的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。 操作人员 代扣代缴明细申报纳税人（网上办税服务厅身份验证用户）。 前置条件 序号 描述 1 纳税人所代征的税种已经过税（费）种认定。 2 纳税人是扣缴义务人，并且具备代收代缴资格。 3 纳税人应处于 “正常”状态。 操作流程 操作流程图 代收代缴车船税模板填写 扣缴个人所得税模板主要填写三张表单：代收代缴车船税申报表，中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用），中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）。 模板下载 操作人员按照【网报系统】—【申报征收】—【代收代缴车船税报告表】的顺序进入初始化页面。点击（Excel模板下载）下载代收代缴车船税模板及模板填写操作手册，保存文件到桌面。 注意事项 系统只支持Excel模板形式的导入，不支持WPS模板的导入