行政事业单位国有资产报表编制说明.PDFVIP

附件2 ： 2017 年度行政事业单位国有资产报表编制说明 第一部分：总体要求 一、编报范围 本套报表编报范围包括：2017 年12 月31 日以前经机构编制 管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：科学事业单位、 中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、 地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各 类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并 同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位（以下简称行政事 业单位）。 执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济 实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次填报范 围。 解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。 涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。 二、报表构成 本套《2017 年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表 和汇总表两部分，其中： （一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面、12 张主 表和1 张附表，分别为：财资01 资产负债简表、财资02机构人 员情况表、财资03 固定资产情况表、财资04 无形资产情况表、 财资05 土地情况表、财资06 房屋情况表、财资07 车辆情况表、 1 财资 08 大型设备情况表、财资09 在建工程情况表、财资 10 资 产出租出借情况表、财资11 资产处臵情况表、财资12 对外投资 情况表、财资附01 行政事业单位使用其他单位房屋土地情况表。 （二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级 主管部门、财政部门按照财务隶属关系 （行政区划）逐级汇总编 报，包括封面、12 张主表和1 张附表，分别为：财资综01 资产 负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03 固定资产情况 汇总表、财资综04 无形资产情况汇总表、财资综05 土地情况汇 总表、财资综06 房屋情况汇总表、财资综07 车辆情况汇总表、 财资综08大型设备情况汇总表、财资综09在建工程情况汇总表、 财资综10 资产出租出借情况汇总表、财资综11 资产处臵情况汇 总表、财资综12 对外投资情况汇总表、财资综附01 行政事业单 位使用其他单位房屋土地情况汇总表。 三、编报要求 （一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理 级次，逐级汇总上报2017 年度国有资产数据。 （二）各行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，在对 各项资产进行全面盘点的基础上，真实、准确的填报和编制本套 报表，并按要求编写填报说明和分析报告。 （三）本套报表的单户录入金额单位为“元”（保留两位小 数），汇总打印报表以“万元”为单位（保留两位小数）。 第二部分：2017 年度行政事业单位国有资产报表编制说明 封面编制说明 1.单位名称：填列单位全称，并加盖单位法人公章。行政事 2 业单位主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加注“（本 级）”。 2.单位负责人、资产管理负责人、填表人、电话号码、单位 地址，均按单位实际情况如实、完整填报，其中资产管理负责人 是指承担资产管理职责部门的负责人。 3.报送日期：填列单位实际编报报表的日期。 4.统一社会信用代码（组织机构代码）：依据登记管理部门 发放的 18 位代码填写。未实行统一社会信用代码的，依据各级 技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9 位 代码填列。尚未领取统一社会信用代码（组织机构代码）的单位， 应主动与当地相关登记管理部门联系办理核发手续，并编报临时 代码。 5.财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码，该代码应 与部门预算代码一致。 6.单位所在地区：指单位实际所在地，依据国家标准《中华 人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2007 ）填列。 7.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和 “部门标识 代码”两部分组成。具体填报方法如下： （1 ）中央单位 （不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代 码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准 《中央党政机关、 人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657 - 2009 ）编制。