600058_ 五矿发展2011年度内部控制评价报告.pptVIP

* 五矿发展股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。 五矿发展股份有限公司全体股东： 五矿发展股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和 维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和 可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能 对上述目标提供合理保证。 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内 部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日有效。 我公司聘请的大华会计师事务所已对公司财务报告相关内部控 制有效性进行了审核，认为公司于 2011 年 12 月 31 日在所有重大 方面保持了按照《企业内部控制基本规范》要求建立与财务报表相关 的有效内部控制。 我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的 内部控制的重大缺陷。 董事长：周中枢 五矿发展股份有限公司 二〇一二年三月二十九日 五矿发展股份有限公司 2011 年度内部控制自我评估报告附件 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的 责任。本公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和 效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理 保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经 营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控 缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 一、内部控制评价工作的总体情况 公司内部控制评价工作在董事会审计委员会指导下进行，审 计部负责内控评价工作的具体落实和推进。审计部对经营活动和 内部控制执行情况开展监督和检查；审计部配备了专职的内部审 计人员，按照有利于事前、事中和事后监督的原则，加强内部审 计的力度和范围，加大对内外部检查发现问题的整改追踪力度， 建立跟踪、评价、督促和汇报机制。 本次内部控制评价工作于2011年11月开始，公司围绕内部环 境、风险评估、控制活动、信息与沟通等要素对内部控制设计和 运行情况进行了自我评价。2012年3月，公司根据内控评价情况， 编制了内部控制评价报告。公司聘请大华会计师事务所对公司财 务报告相关的内部控制有效性出具了鉴证报告。 二、内部控制评价依据 本评价报告是根据中华人民共和国财政部等五部委《企业内 部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公 司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项评价的 基础上，对公司截至2011年12月31日内部控制设计与运行的有效 性进行评价。 三、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司本部以及下属企业的主要业 务和事项，包括但不限于组织架构、发展战略、资金活动、采购和 销售业务、资产管理、财务报告、全面预算、合同管理、人力资源 管理、社会责任、仓储物流管理、安全生产和信息系统等方面。上 述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在 重大遗漏。内部评价重点关注下列高风险领域：战略规划、投资管 理、资金管理、采购和销售、仓储物流管理、安全生产和财务报告。 四、内部控制评价程序和方法 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制评价指引》及公司内部控制评价办法规定的程序， 秉承全面性、重要性、客观性原则，通过制定内部评价方案、确定 自评价和抽查评价范围、汇总本部和下属企业自查报告、实地查验 和检查、汇总评价结果、编写评价报告以及整改落实七个步骤开展 评价工作。 评价过程中，我们采取符合性测试、个别访谈、调查问卷、穿 行测试、重新执行、专题讨论会和比较分析等方法，充分收集公司 内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实 填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。 五、内控缺陷认定标准 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指 引》对内部控制缺陷按重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分类并进行 认定的要求，结合经营规模、行业特征、风险水平等因素，研究确 定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。 本公司内部控制缺陷认定标准包括三类：一是设计缺陷和运行 缺陷，设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或现存控 制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标，运行缺陷是指 现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要 授权或缺乏胜任能力导致无法有效地实施控制；二是重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷，重大缺陷是指一个或多个控制缺陷的组合，可 能导致企业严重偏离控制