S31填报说明[精品].doc

S31《信托项目资产负债及利润汇总统计表》填报说明 第一部分：引言 本报表旨在收集信托公司在报告日管理的信托资产与负债的总体结构情况并反映报告期间信托项目的经营成果的统计报表，主要目的是便于统计分析，该汇总表并不表示信托公司可以将单独管理的信托项目混合使用。 第二部分：一般说明 1．报表名称：信托项目资产负债及利润汇总统计表 2．报表编码：银监统K023号 3．填报机构：填报本表的机构为所有信托公司。 4．报送频度：第一部分为月报，第二部分为季报。 5．报送时间：月报为月后8日内报银监会，遇法定节日相应顺延,顺延天数与法定节日天数保持一致。季报为季后18日，遇法定节日不顺延。 6．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 7．数据单位：万元。 8．四舍五入要求：金额为小数点后保留两位。 9．本表分别按人民币、外币折人民币、本外币合计人民币填报，填报机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。根据财政部金融企业会计制度的有关规定，权益类项目按历史汇率折合为人民币，不同时期汇率之间形成的差额，按相应规定进行会计处理。 美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 本表中项目解释及填列方法说明主要依据财政部2006年出台的《企业会计准则》。本表由所有信托项目的《信托项目资产负债表》和《信托项目利润及利润分配表》简单加总而成，资产方各项余额均按照期末净值反映。 信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，通常表现为一个信托合同或一个信托计划。 第一部分：信托项目资产负债汇总表 本表为月报表。 一、信托资产： [1.货币资金]：指期末信托财产银行账户中存放款项以及其他货币资金的总和。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“货币资金”科目的期末余额加总填列。 [2.拆出资金]：指信托项目拆借给境内、境外其他金融机构的，尚未收回的同业拆出款项。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“拆出资金”科目的期末借方余额加总填列。 [3.存出保证金]：指信托项目因办理各类业务需要存出或交纳的各种保证金款项。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“存出保证金”科目的期末借方余额加总填列。 [4.交易性金融资产]：指信托项目为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“交易性金融资产”科目的期末借方余额加总填列。 [5.衍生金融资产]：指信托项目从事衍生工具投资形成的衍生资产。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“衍生金融资产”科目的期末借方余额加总填列。 [6.买入返售金融资产]：指信托项目按照返售协议约定先买入再按照固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“买入返售金融资产”科目的期末借方余额加总填列。 [6.1买入返售证券]：指期末信托项目证券回购业务买入返售证券融出资金的余额。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“买入返售金融资产”科目中标的资产为证券的期末余额加总填列。 [6.2买入返售信贷资产]：指期末信托项目信贷资产回购业务买入信贷资产所融出资金的余额。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“买入返售金融资产”科目中标的资产为信贷类资产的期末余额加总填列。 [7.应收款项]：指信托项目期末尚未收回的各种应收款项。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“应收账款”、“应收利息”、“应收股利”、“应收票据”、“应收申购款”、“其他应收款”科目期末借方余额加总填列。 [8.发放贷款]：指信托项目按规定发放的尚未收回贷款的摊余成本。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“发放贷款”科目期末余额加总填列。 [8.1基础产业]:指信托项目向基础产业发放的尚未收回贷款的摊余成本。本项目应根据所有信托项目资产负债表中属于对基础产业的“发放贷款”科目期末余额加总填列。基础产业包括基础工业和基础设施两部分。基础工业是指能源（包括电力）工业和基本原材料（包括重要矿产资源、钢材、石油化工材料等）工业；基础设施主要包括交通运输、机场、港口、通讯、水利等设施。 [8.2房地产]：指信托项目向房地产项目或房地产企业发放的尚未收回贷款的摊余成本。本项目应根据所有信托项目资产负债表中属于对房地产的“发放贷款”科目期末余额加总填列。 [9.可供出售金融资产]：指信托项目持有的可供出售金融资产的期末公允价值。包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。本项目应根据所有信托项目资产负债表中“可供出售金融资产”科目期末余额