2-3-信用工具教学课件.pptVIP

我国《票据法》第73条第2款规定：本法所称的本票，是指银行本票。并且在票据法未修订前，签发本票的出票人必须是经过人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。尽管2004年8月28日全国人大常委会新修订的票据法对此进行了调整，取消了本票业务的准入制，但是本票的出票人仍限定为银行。可见，我国没有商业本票，一般的企业单位不能签发本票。 * (Q条例的内容是：银行对于活期存款不得公开支付利息，并对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度 ) Q条例成为对存款利率进行管制的代名词。 * 第三节 信用工具 信用工具： 金融工具（产品），是在信用活动中产生的， 用来证明债权债务关系或所有权关系的书面凭证。 具有一定的格式，载明金融交易的金额、期限、价格等，能够准确记载债权债务关系或所有权关系，并可以转让、流通。它具有法律约束力。 一、信用工具的特点 １.偿还性 除个别外（股票、活期存款），通常规定明确的偿还期。 无损失变现的能力→ 与偿还期成反比，与债务人资信成正比。 ２.流动性 风险有两类： ４.风险性 ３.收益性 A. 信用风险（债务人不履行） B. 市场风险（信用工具市场价格变动） 二、信用工具的分类 1、按融资的方式： 直接金融工具：不需金融机构作中介，由企业、政府所发行和签发的融资工具，如公司债券、政府债券、股票、借款合同、商业票据等。 间接金融工具：由银行或其他金融机构所发行的融资工具，如金融债券、可转让大额定期存单、人寿保险单、银行票据等。 2、按融资的期限，分为： 长期金融工具：资本市场金融工具，一般指期限在1年以上的中、长期资金借贷和证券交易的工具。如债券、股票等。 短期金融工具：货币市场金融工具，一般指1年以内的各种借贷和融通资金的工具。如商业票据、国库券、可转让定期存单、银行票据、回购协议等。 3、按发展阶段划分 基础金融工具：股票、债券、票据 衍生金融工具：金融期权、期货、互换合约 4、按投资人是否掌握所投资产的所有权： ★ 所有权凭证：表明投资者取得的不是债权，而是所有权，不能要求还本，只能通过转让所有权。股票属于所有权凭证。 ★ 债权凭证：表明投资者取得债权，有权据此要求还本付息。债券、票据等都属于债权凭证。 三、短期信用工具 （一）商业票据 １.出票：签发票据，票据上的权利义务都因出票而产生。 ２.承兑：票据的付款人在票据上签字并写明“承兑”字样，承诺票据到期保证付款的行为。 ４.贴现：票据的持有人在到期前为取得资金，将未到期票据转让给银行。 5.付款：票据到期时，付款人或承兑人付款。 ３.背书：票据的收款人在票据背面签名盖章，将未到期票据转让给第三人。 商业票据是在商品交易基础上产生的，记载商业信用债权债务的一种凭证。 票据行为 商业票据的种类? 1.本票 本 票 （期 票） 1.信用发生时，开立本票 2.信用结束时，提示付款 债权人 债务人 本票是债务人签发给债权人的无条件付款承诺。 商业票据的种类? 2.汇票 汇 票 2.见票后，承兑汇票 1.信用发生时，开立汇票 债权人 债务人 汇票是债权人签发给债务人的无条件支付命令。 银行 3.贴现汇票 4.到期后，提示付款 汇票的种类 按出票人的身份不同分为银行汇票和商业汇票。 银行汇票的出票人是银行，为银行汇票的付款人。 商业汇票的出票人是银行以外的商业单位。按承兑人不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。 图：商业承兑汇票 图：银行承兑汇票 出票人即购货单位 收款人或持票人 申请人开户银行 出票人或付款人 收款人或持票人 开户银行 代理付款人 1申请 承兑 2承 兑 3交付汇票 4提示 汇票 6代理 付款人 入帐 7银行之间清算 资金 5交存 票款 出票 图：汇票流转程序 （二）银行票据 支 票 在银行存款业务的基础上产生 银行本票 由银行签发并付款；可代替现金流通。 转帐支票　　 只能用于转帐 现金支票 可支取现金 普通支票　　既可支取现金，也能用于转帐 银行汇票 银行开出的汇款凭证：它由银行发出，交由汇款人自带或由银行寄给异地收款人，凭此向指定银行兑取款项。 图：现金支票票样 图：转账支票票样 图：支票流程 3.选择一：持票索款 2. 开立支票 出票人 受票人 支票是存款人签发的，通知开户银行从其帐户上支付指定金额给票面指定人或持票人的无条件支付命令。 开户银行A 1.设立帐户 3.选择二：委托其开户行将票面金额转帐 开户银行B 4.办理转帐 图：本票票样 申请人 收款人或持票人 申请人开户银行 收款人或持票人 开户银行 代理付款人 1申请 签发 2出 票 3交付票据 4提示 本票 5代理 付款人 入帐 6银行之间清算 资金 图：本票流转程序 本票 图：银行汇票票样 图：银行汇票的核