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烟台中宠食品股份有限公司 年度报告信息披露重大差错责任追究管理制度 烟台中宠食品股份有限公司 年度报告信息披露重大差错责任追究管理制度 第一章 总则 第一条 为提高公司的规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国证券法》（以下简 称 “《证券法》”、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等及有关法律、法规和《公司章程》等规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司（本制度所称控股子公司是指公司持有其 50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安 排能够实际控制的公司）董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、控股股东及实 际控制人，以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第三条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不 正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时 的追究与处理制度。 第四条 本制度所称年报信息披露的重大差错，包括年度财务报告存在重大会计差 错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等 情形，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。 第五条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错必究； 过错与责任相适应；责任与权利对等原则。 第六条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资料， 按制度规定提出相关处理方案，上报公司董事会批准。 第二章 责任追究的情形与考量因素 第七条 有下列情形之一的，应当追究责任人的责任： （一）违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》等国 家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大遗漏或重大差错； （二）违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以 及中国证监会、深圳证券交易所等部门发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等， 使年报信息披露发生重大遗漏或重大差错； 1 烟台中宠食品股份有限公司 年度报告信息披露重大差错责任追究管理制度 （三）违反《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》、《公司重大信息内部 报告与保密管理制度》以及公司其他相关内部控制制度，对应披露的信息没有严格审核、 充分沟通、及时汇报，使年报信息披露出现重大遗漏或重大差错； （四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成 不良影响的； （五）负有提供年报所需信息义务的部门和人员，提供数据信息存在重大遗漏、失 实、歧义等，造成公司年报披露信息出现重大差错的； （六）其他个人责任造成年报信息披露重大遗漏或重大差错。 第八条 对年报中财务报告重大会计差错的认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以 上，且绝对金额超过800 万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上， 且绝对金额超过800 万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上，且 绝对金额超过800 万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝 对金额超过800 万元； （五）涉及可能导致或导致的损失与资产管理有关的，以资产总额指标衡量，超过 资产总额1%； （六）会计差错金额直接影响盈亏性质； （七）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正，但因会计政策调整导 致的对以前年度财务报告进行追溯调整以及因相关会计法规规定不明而导致理解出现 明显分歧的除外； （八）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大差错进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第九条 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： （一）未披露重大会计政策