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财务部市场费用管控制度 前言： 现销售辅助账入账及费用结算存在问题： 由于现市场费用项目增多、费用单据增多、超权限费用增多、无方案费用增多、经销商增多，原来的结算方式结算市场费用已不适应市场的发展； 品名混乱、价格又迟迟不定，给入账及对账带来了较大的困难；品名混乱影响了销售汇算速度，价格迟迟不定影响了用酒类费用的确定、影响了销售辅助账余额的精确度； 经销商名称混乱，给入账及对账带来了较大的困难；经销商名称混乱以致串户登记发货及回款的现象时有发生； 合同迟迟未到达财务部，合同所反映商品信息与市场实际销售的商品不符或不一致，以致无法确定商品价格； 经销商之间调货现象严重，而相关资料又迟迟未到财务部，以致无法确定经销商销售额、影响了应收账款余额的精确度； 破损酒的确定困难，破损酒费用加大； 业务员调动及离职，其执行费用无法确认； 公司调价文件未及时到达经销商处或未经经销商签字确认就单方面通知财务部按调价文件价格入账，以致给与经销商对账带来了困难。 为规范及促进市场结算单据填报的真实性、准确性、及时性 ，规范及明晰市场费用单据的报账方法、报账流程，提升工作效率，明晰工作职责，强化费用效率、提升费用管理水平；防止虚报、漏报、少报，结合2011年度经销公司关于销售任务、绩效考核及相关费用的规定，在修订和完善上年度费用核报的基础上，特提出本制度。 本制度主要内容： 费用审批流程 费用核报流程 费用核报的基本原则 费用核报的具体规定 填写市场费用报账单的注意事项 经销商的设立、合作及终止流程 市场财务部岗位人员分工 青酒全系列产品标准名称 附件 第一章：费用审批流程 流程图 备注: 财务部市场结算会计必须严格按照《关于二○一一年经销公司销售任务、绩效考核及相关费用的规定》第五条第三款确定的相关领导的费用审批权限结算费用单据； 级别 业务员 片区经理 省区经理 协管经理 总经理会议研究决定 权限 1000元以内 3000元以内 5000元以内 1万元以内 1万元以上 所有市场费用的申请及审批资料必须以纸质资料的形式报财务部备案，否则财务部市场结算会计不予以核报； 费用批准后，费用使用内容、执行时间发生变更的，必须提交变更申请，变更申请按原审批流程执行审批，否则发生的费用财务部市场结算会计不予以核报； 年度方案规定的外聘人员工资、客户营销费用、小型客情维护费用、小型客情用酒、商超条码、终端协议性陈列、小型物料、小型媒体、常规买赠、宴席推广、盒盖及其他兑奖标志物回收等固定费用由片区经理签批后予以核报，但单项额度超过权限的仍需逐级请示审批。会议赠酒及赞助、酒店商超进场、大型媒体投放、形象店制作、大型一次性活动费用及订货推广会、回厂参观及其他旅游活动费用、大型物料等机动费用必须逐级请示审批后方可执行，财务部市场结算会计凭附纸质性资料批复件予以核报； 遵照《关于二○一一年经销公司销售任务、绩效考核及相关费用的规定》第五条第六款的规定，重点市场需设办公场所的，须逐级请示审核同意，公司承担租金及办公等费用，由片区每月初提出书面申请传销管部，经分管老总审批；财务部市场结算会计凭附纸质性资料批复件予以核报； 所有市场费用必须执行：申请-审批-执行-核报的程序，未经审批或不能提供纸质性资料批复件的不予以核报。 第二章：费用核报流程 流程图： 备注: 片区厂家业务员应配合经销商或经销商代表提供发票、数据、照片、协议等基本资料，对费用的真实性进行确认、核实，并签字确认； 片区经理对片区厂家业务员提供的费用资料进行初审，对不合理的费用资料应予以退回、对不合理的的费用应予以扣减，并签字确认费用资料的真实、有效性 ； 没有相关片区厂家业务员、经销商或经销商代表及片区经理签字认可的费用资料不是有效的报账资料，财务部市场会计不予以认可。 第三章：费用核报的基本原则 市场费用的填报必须严格实行：当月执行、下月填报完毕的“月结月清”报账制度，跨月或超过规定期限的不予以核报。因具体情况确实不能按期填报的，应填制《延期费用申报表》报相关领导审批，并将审批资料送财务部备案；结算时将相关领导审批后的资料附于相关单据后一并填报； 相关片区厂家业务员在费用执行完毕后，应分类、分项整理市场结算单据并填制《市场费用报账单》，没有填制《市场费用报账单》或填制不规范以致市场结算单据杂乱无序、准备不齐、相关片区厂家业务员未在附件单上签字确认的不予以核报；结算现场整理单据、补单、补签字的不予以核报； 费用超过销售文件及已批方案限额或执行时间的，以及费用单据与已批方案内容不符的或无相关执行规定的不予以核报；若属特殊原因，一定要附相关领导审批后的情况说明批复件，结算现场补说明的不予以核报； 片区经理作为费用执行的第一责任人，应认真审核片区厂家业务员填制的《市场费用报账单》 、《经销商市场费用确认表》 ，并