啤酒业固定资产报损的流程ppt3-.pptVIP

固定资产报损流程(目标) 财务总部 上报报损申请 1 设施报废申请单 或低值易耗品 报损单 公司领导 战略发展总部/信息管理总部 事业部/相关部门 否 是 审核 2 审核 3 审批 4 办理报废手续并收回报损财产 5 6 是否正常 原因报损 按照公司固定资产管理制度赔偿 7 提出报损财产数量、品种、规格 8 9 是否有 回收价值 共同销毁 10 否 挽回损失或送往物资回收部门 11 是 处理账务 12 注：指依次由主管副总经理、财务总监、总经理审批 存档 流程说明 一、流程名称：固定资产报损流程 二、流程编号： 三、流程目的：加强青岛啤酒股份有限公司固定资产的管理，确保固定资产的合理报损，使固定资产管理规范化。 四：适用范围：适用于公司固定资产管理的相关事宜。 五、流程负责部门：战略发展总部 六、流程描述 序号 执行人 操作内容 重要输入 重要输出 相关表单 1 事业部/ 相关部门 上报报损申请，填写设施报废申请单或低值易耗品报损单。 设施报废申 请单 低值易耗品 报损单 设施报废申 请单 低值易耗品 报损单 2 战略发展 总部/信 息管理总 部 审核， 3 财务总部 审核， 4 公司领导 审核。 5 战略发展 总部/信 息管理总 部/财务 总部 办理报废手续并收回报损财产。 6 战略发展 总部/信 息管理总 部 是否正常原因报损。 序号 执行人 操作内容 重要输入 重要输出 相关表单 7 事业部/ 相关部门 如果不是正常报损，则按照公司固定资产管理制度赔偿。 8 战略发展 总部 如果是正常报损，提出报损财产数量、品种、规格。 9 战略发展 总部 是否有回收价值。 10 战略发展 总部/信 息管理总 部/财务 总部 如果没有回收价值，共同销毁。 11 战略发展 总部/信 息管理总 部/财务 总部 如果有回收价值，挽回损失或送往物资回收部门。 12 财务总部 处理财务账务，然后存档。 七、信息集成职责规定： 此流程涉及信息中信息资产类的信息由信息管理总部负责，办公家具类的信息由总裁办公室负责，其余的资产类信息由战略发展总部保存。 八、相关制度文件 固定资产内部控制制度，工程建设项目内部验收管理实施细则，工程项目投资管理程序（管理部） 九、流程控制点 控制点一 第2，3，4 环节 控制目的：控制固定资产合理报损。 控制手段：分析评估审核报损申请。 控制依据：固定资产内部控制制度