部门费用与成本预算.docVIP

WMC公司部门费用与成本的多因多果预算 预算前提 2001年下半年的生产和经营实际情况2001年下半年,376辆 10,365台 7,313件 总生产工时：194,674小时 131,159小时 19,947小时 43,568小时 总销售量 22,922辆 2002年上半年的生产和经营情况2002年上半年 摩托车 发动机 壳体 总产量 25,000辆 12,000台 8,400件 总产量比2001下半年 + 16.95% + 15.77% + 14.86% 总生产工时：208,300小时 138,889小时 20,000小时 49,411小时 总人工工时比2001下半年 + 5.89% + 2.66% + 13.41% 每人工小时产量 0.18辆 0.60台 0.17件 每人工小时产量比2001下半年 + 10.43% + 15.38% + 1.19% 总销售量 2,600辆 总销售量比2001下半年 + 7.32% 预算内容 生产部 生产部 填表日期 　 2002年上半年计划数 总金额 动因名称 计量单位 总动因数量 人工小时预算 分配权数 成本对象名称 预算金额 生产费用 4,000,000 人工小时 小时 208,300 104,150 50% 摩托车 2,000,000 　 　 　 　 　 24,996 12% 发动机 4