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第五章：信用证结算方式 第一节 信用证结算方式概述 一、信用证的定义 信用证(Letter of Credit L/C)是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。 UCP600对信用证的定义： 信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 信用证结算方式概述 信用证结算是银行信用 信用证结算是银行凭单付款 开证行的付款方式有三种： 即期付款 承诺延期付款并在承诺到期日付款 承兑汇票并在汇票到期日付款 信用证结算方式概述 二、信用证的特点 （一）信用证是一项独立的自足文件 信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。 信用证业务的各关系人只受信用证条款的约束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受贸易合同的约束。 信用证结算方式概述 案例：信用证与合同矛盾纠纷案 A公司与美国拜耳中国有限公司（HK）签订一进口合同。合同要求拜耳方在2001年7月装船。A公司7月5日开出信用证，信用证规定最迟的装船期是7月28日。A公司于7月5日将L/C副本传真给拜耳方面。但拜耳公司在没有征得我司同意，又没有要求修改信用证的情况下，擅自在7月31日装船，违反了信用证的条款，造成迟装。A公司提出拒付并退单给拜耳，妥否？ 信用证结算方式概述 （二）开证行承担第一性的付款责任 信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 信用证结算方式概述 （三）信用证结算是一种纯粹的单据业务 UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 银行只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不负责任。 信用证结算方式概述 三、信用证业务中的契约关系 在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式进行支付的基础。 在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证申请人偿还。 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。 信用证结算方式概述 四、信用证的形式和内容 （一）信用证的格式 开立跟单信用证的标准形式主要有： 议付用不可撤销信用证（Negotiation credit） 承兑用不可撤销信用证（Acceptance credit） 付款用不可撤销信用证（Payment against documents credit） 关于修改信用证的通知书 由电传或电报开立的跟单信用证的文句记载顺序 记载前三种形式中尚未记完事项的用纸 信用证结算方式概述 （二）信用证的开立形式 根据信用证的开立方式及记载内容，分为以下两种： 1. 信开本信用证(To open by airmail) 以信函(Letter)形式开立，其记载的内容比较全面。开证行一般都有印就好的信函格式的信用证，开立时填入具体内容即可。信开本信用证一般是开立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通知行。 信用证结算方式概述 2. 电开本信用证(To open by Cable) 银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电讯方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。又可分为简电本和全电本。 信用证结算方式概述 (1) 简电本(Brief Cable)是指仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本。详细条款将通过证实书另由航空邮寄通知行。 简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。开立时，一般要在电文中注明“随寄证实书” (Mail confirmation to follow)的字样，并随即将信开本形式的证实书邮寄通知行。 证实书是信用证的有效文本，可以作为交单议付的依据。 信用证结算方式概