第08章财务电子系统设计.ppt

广东工业大学计算机学院 第8章 财务子系统设计 8.1 概述 8.2 帐务 8.3 出纳事务 8.4 原材料核算 8.5 生产成本核算 8.6 系统管理 8.1 概述 帐务有时又称总帐，是财务子系统的中心. 出纳事务处理缴付款.银行对帐、借还款等作业. 原材料核算在原材料进销存帐的基础上，增加金额数据，反映和监督材料资金的占用、执行情况，为降低成本提供依据. 生产成本核算包括农场生产成本核算、福利社成本核算两部分/ 系统管理模块包括操作员管理.数据备份等内容 8.2 帐务 帐务有时又称总帐，是财务子系统的中心。帐务模块设计的好坏直接关系到整个财务子系统性能的优劣。系统分析后得到的帐务概要模型可用图8.2所示的ER图表示。 参照目前流行的财务软件如唐人财务4.2.2版（唐人软件公司最新产品，运行环境：Win NT、SQL_Server）、金蝶财务等设计方法，同时结合万里通企业集团的实际情况，通过对帐务数据流图的分析、变换，新设计的帐务的模块结构图如8.3图示。 8.2.1 凭证处理 凭证处理模块包括凭证的录入、修改、删除、打印、复核等子模块。凭证的编辑（包括凭证录入、修改、删除、打印）仅处理转帐凭证，现金、银行存款凭证由出纳事务处理。 不管是由会计科录入的转帐凭证还是由出纳科录入的现金、银行存款凭证，登帐之前都必须经过复核处理。凭证复核后，复核人数据项将被置以复核人的名字，而且，复核过的凭证还可解除复核，即将复核人的名字清除。 凭证文件结构如下表所示（数据库为sqlserver 7.0）。 下面应用IPO图对凭证处理模块中的相关子模块分别加以说明。 模块：凭证录入 输入： 输出： 算法说明：录入凭证各数据项值，经有效性检查后，保存至凭证文件中。 局部数据项：凭证文件 注解： 1）不允许同一科目同时出现在借/贷不同方向，也不允许同一方向出现同一科目。 2）借/贷金额不平衡不予保存。 3）月结后不能再录入该月凭证。 4）帐簿类型为“数量/金额帐簿”的科目，可录入数量、单价、金额三项中任两项，其中科目字典中有对应科目数量单位；类型为“复币帐簿”的科目，可录入人民币金额及复币金额，其中科目字典中有对应科目复币币种，复币汇率决定于月初汇率调整值。 5）不允许出现“多借多贷”凭证。 6）登帐后，不能再输入登帐日期之前的凭证，除非解除登帐。 7）凭证类型必须与相应科目的帐簿类型一致。如现金收款凭证，它的借方科目的帐簿类型必须是现金日记帐。 8）帐务模块只能录入转帐凭证，现金、银行存款凭证则由出纳事务模块处理。 模块：凭证修改 输入：凭证类型+凭证编号 输出： 算法说明：选择凭证后，编辑该凭证各个字段；经有效性检查后，再保存至凭证文件中。 局部数据项： 注解： 1）不能修改的字段：日期、凭证类型、凭证编号、制单人。 2）复核、登帐过的凭证不能修改，除非解除复核、登帐。 3）当前操作者必须是凭证的制单人或超级用户。 4）在使用菜单选择凭证类型后，可采用直接输入凭证编号方式选择凭证，也可采用浏览方式选择凭证。 5）不允许出现“多借多贷”凭证。 6）不允许同一科目同时出现在借/贷不同方向，也不允许同一方向出现同一科目。 7）借/贷金额不平衡不予保存。 8）类型为“数量/金额帐簿”的科目，可录入数量、单价、金额三项中任两项，其中科目字典中有对应科目数量单位；类型为“复币帐簿”的科目，可录入人民币金额及复币金额，其中科目字典中有对应科目复币币种，复币汇率决定于月初汇率调整值。 模块：凭证删除 输入：凭证类型+凭证编号 输出： 算法说明：选择凭证后，将对应凭证记录从凭证文件中删除。 局部数据项： 注解： 1）复核、登帐过的凭证不能直接删除，除非解除复核、登帐。 2）当前操作者是凭证的制单人或超级用户。 3）凭证删除后留下来的空号将重新分配，即此后的凭证编号提前，补回此空号。 4）在使用菜单选择凭证类型后，可采用直接输入凭证编号方式选择凭证，也可采用浏览方式选择凭证。 5）为慎重起见，一次只能删除一个凭证。 模块：凭证打印 输入：凭证类型+凭证编号 输出： 算法说明：将选定的凭证记录打印。 局部数据项： 注解： 1）一次打印单个凭证，也可打印多个凭证。 2）在使用菜单选择凭证类型后，可采用直接输入凭证范围（如转帐1-4）方式选择凭证，也可采用浏览方式选择凭证。 3）当“一借多贷”或“多借一贷”的凭证不能在一页打印下来的时候，可分多页打印；不过，凭证编号后要使用分数加以标明。如银收15号凭证有两页内容，那么，第一页的凭证编号为银收15-1/2；第二页的凭证编号为银收15-2/2。 模块：凭证复核 输入：凭证类型+凭证编号 输出： 算法说明：选定的凭证记录“复核