房地产审计所需资料清单.docVIP

资料清单 财务部分 营业执照/章程、合同 开业验资报告、历次股权变更的股东会决议、变更验资报告、变更后章程 税务登记证（含地税、国税） 审计期间的资产负债表、利润表、现金流量表及其它会计附表一套 总帐、明细分类帐及会计凭证 与律师的往来函件、诉讼事件文件 董事会成员名单和有关财务政策、投资决策等方面的董事会决议或会议记录 场地租赁协议及合同 对于资产负债表日存在的或有事项，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无公司需提供声明 对于资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无公司需提供声明 对公司当期及期后发生的重大事项，公司需提供说明对公司财务状况的重大影响 审计报告及调整分录 公司组织机构图及各部门职责分工 与公司内部控制制度相关的各项规章制度（如资金管理办法、投资管理办法、明确权限分工的文件等） 重要供应商、销售客户名单，长期、大额、重要的采购合同、销售合同； 审计截止日各开户银行对帐单、余额调节表、银行询证函 请列示往往来账的帐龄分析，资产按一年以内，一至二年，二至三年、三年至四年、四至五年及五以上的分类进行分析，并对三年以上未回款的原因进行说明，负债方按一年以内，一至二年，二至三年、三年以上进行分析。。 往来款函证（格式见后附） 审计截止日存货盘点表、各月生产成本计算、分配表(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等) 土地使用权证书、房屋产权证、车辆行驶证、大额固定资产的购买发票和合同等 审计截止日固定资产盘点表\独立董事意见\公告等 合并范围内各公司之间的往来、投资与实收资本，集团公司内部销售与采购，费用收取与支付，固定资产交易（含原账面价、交易价、已计折旧等），按对方往来单位列出明细表，要求各单位报出的销售及收费应与对方报出的采购支付费用一致，如不一致，应作出调节，并作出相应的调整分录 报告期内新建项目的相关手续及批件（如2007、2008、2009年1-9月土地使用证、建设地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程开工证、商品房销售许可证等） 报告期内主要施工合同、竣工决算报告、验收报告。 收入成本统计表及相关附件（如2007、2008、2009年1-9月的交房公告、业主办理入住的有关资料、销售清单、房屋买卖合同统计表、等）。 备考表、盈利预测表及说明。 公司运营与管理方面资料 公司及各部门、各营业部年度工作总结（或述职报告）； 公司及各部门、各营业部年度工作计划； 各部门职责及关键岗位职责描述； 公司现有的各项管理制度、业务流程； 公司及子公司的职工总数，依据年龄、学历、职称、从业资质等分项统计。 公司中高层管理人员的名单及相关信息（年龄、学历等）。 公司现行的薪资体系，法定福利实行情况。 公司及子公司与其职员签订的劳动合同样本。 国家关于特殊行业的产业政策。如市场准入，优惠政策、倾斜政策。 特殊行业的市场集中度。 原材料的采购渠道，价格波动幅度，是否与供应商有长期按约定价格购买的承诺。 目前公司的在研科研项目、已完成科研项目的介绍，科研成果转化的情况。 目前生产、经营的产品清单，重点介绍主打产品。 产品生产工艺的一般介绍，拳头产品的技术先进性。 关于企业获得相关认证的证明和相关情况介绍。产品在国家相关局的注册情况的介绍。 关于生产设备技术水平，生产人员、技术人员的专业能力等情况介绍. 行业的价值链的介绍。本公司产品销售渠道的建设情况，如不同产品所使用的不同销售渠道。与地方经销商的合作模式，与全国经销商的合作模式。 产品的销售政策。赊销或现销，对应不同客户的赊销政策，如帐龄等。主要的竞争对手。如所在地区主要竞争对手、关键产品主要竞争对手。 公司及其主要子公司必须遵守的环境保护卫生方面的法律、法规、行政指令（下称“环保法律”）。 公司及其主要子公司遵守环保法律的资料、证明。 涉及公司及其主要子公司由环保部门做出的任何命令、罚款或调查的有关文件。 企业在知识产权保护方面的政策，所生产产品是否在专利权等方面有权利瑕疵和存在权利瑕疵的可能性。 所有与公司或各主要子公司中有关的重大诉讼，仲裁及行政纠纷或政府已开始或即将进行的调查的清单。 所有与公司或各主要子公司为一方当事人，并且其今后活动受制约于或被禁止的重大的法院裁决、裁定、其它的裁决或命令、调停协议及其它类似协议，以及（如果有的话）对公司或各主要子公司判处的罚款。 公司或各主要子公司的律师就现行或可能的诉讼提供的法律意见和估测。 就所有诉讼，请提供下类资料：当事人、诉讼性质/内容的简介、涉及的金额、诉讼估计的时间及现在进度的摘要、诉讼是否重复连续性诉讼的一部分。 请在开始审慎调查现场工作前准备以上资料及附表，此份资料清单是我们需要的一般清单，在审慎调查时尚需根据具体发现的问题，请贵公司准备更进一步的资料。谢谢合作。 财税