合肥六中财务管理暂行办法2.docVIP

合肥六中财务管理暂行办法 为规范学校财务行为，加强学校财务管理，合理有效地使用教育资金，根据《中华人民共和国会计法》和财政部、教育部颁布的《中小学财务制度》，结合《合肥市教育财务管理办法》以及学校实际情况，制定本制度： 财务机构和人员 学校设立财务科，学校所有财务收支活动在校长领导下，由财务科统一管理。 学校按国家有关政策规定依法组织的各项收入由财务科统一收取，并按规定上缴财政专户，其他任何部门不得以任何形式收取任何费用，严禁私设“小金库”。 财务科按照不相容职务相互分离的原则，合理设置会计岗位，并制定各岗位的职责权限，使得各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。会计岗位要有计划定期进行轮换，以促进会计人员全面熟悉业务，提高业务素质。全体财务人员应加强职业道德修养，熟悉财经法规，增强工作责任心，严格要求自己，爱岗敬业，服务热情。 审批权限和程序 学校所有开支本着节约的原则，经各分管校长审核后，财务科长稽核、校长一支笔审批，重大开支事项需经校长办公会研究决定后由校长一支笔审批。 所有报销单据一律有经办人、验收入（证明人）签名，部门负责人签名、分管校长签名、经财务科长稽核，校长审批后由出纳办理报销手续。 报销时间和地点 第六条、根据学校目前具体情况，规定每星期二、四二天全天报销，地点在南校区。 预算管理制度 第七条、财务科要根据上级要求和学校事业发展实际情况，科学合理制定全年收支计划即部门预算，并严格执行部门预算，定期向领导汇报预算执行情况，如遇特殊情况需要调整部门预算的，应及时办理上报审批手续。 第八条、学校举办的各种大型活动、如研讨会、军训、接待、运动会、科技文化节、加班等均由各部门编制经费预算，预算要细化到具体项目，经分管校长审核，校长批准后，财务科根据预算予以付款。 五、采购和报销制度 第九条、学校教学所需办公用品及耗材、实验实习材料、设备仪器等采购、零星维修材料应由各使用部门提出申请，填制采购申请表，按程序报经领导批准后由总务处进行集体采购，原则上按学期进行采购，符合政府采购标准的须进行政府采购，符合固定资产标准的应填制固定资产验收单，固定资产管理办法具体按制定的《合肥六中固定资产管理制度》执行。 第十条、学校学生课本采购由图书馆按上级主管部门核定的书目征订，转账时须提供各班级领用的课本数量、其中教师用书必须有教师本人签名、所领用的教学参考书必须和所教学科一致，学生书本费所收费用必须和新华书店提供的清单费用基本一致。图书采购应填制采购申请单，按程序报经批准后进行统一采购，并及时办理固定资产验收登记手续。 第十一条、学校医务室采购药品由医务室按照学校现行规定的标准填制采购清单，部门负责人签名、分管校长审批、校长批准后实施采购，验收入库。教职工领用时应进行登记，医药费报销按教代会通过的办法实施，并根据国家医改政策实时调整。 第十二条、学校征订的报刊，本着为教育教学服务和节约的原则，由各教研组、年级部和行政办公室按业务需要提出所需报刊目录、数量，图书馆集中后报校长办公会批准后进行征订。 第十三条、所有报销的原始凭证必须是合法的和有效的正式发票，发票上要有经手人、验收人（或证明人）签名、部门负责人签名、分管校长审批，财务科长稽核、校长审批后方可报销。 第十四条、所有采购原则上一律转账支付，特殊需要和紧急情况的1000元以下的公务卡(中国银行信用卡)支付，1000元以上的转账支付，所采购材料须分部门登记材料明细帐，入库时由部门保管员填制入库单，领用时应填制领用单，年终由财务科牵头分部门抽查、盘存核对，防止因盲目采购和管理不善造成的浪费。 第十五条、职工出差或外出开会必须出示有关文件和领导同意出差的批示，才能报销差旅费。职工外出原则上一律乘坐动车、高铁二等座，火车（硬卧）、汽车、轮船9三等舱)，住宿费标准控制在规定范围以内，伙食补助不分在途和住勤，每天100元，有会议餐费的和招待的一律不予伙食补助，市内交通费按每人每天80元予以定额补助，单位派车的及接待单位派车的不予补助，特殊情况事先须请示校长同意后方可报销。 第十六条、职工个人出国进修应事先针得学校同意，各种出国及国内培训费用一律按规定报销。 第十七条、学校招待费应从严控制，确需招待的，应事先报告校长同意后由办公室统一安排，并按规定标准招待，普通招待餐按标准 130 元/人 就餐，报销时需提供菜单、公务招待呈批单，“三单合一”，接待联系函，POS机小票，确因工作需要加班的工作餐应按标准使用，普通工作餐按50 标准，盒饭按每人20 元标准、严禁大吃大喝。 第十八条、学校应从严控制市内交通费（打的费），原则上三站以上的才可以打的，报销时应注明事由、起始地点，证明人,由领导审批后才能报销。 第十九条、学校应严格控制加班费，确需加班时由部门按程序申报校长同意后，才能报销加班费，加班